22年-25年，月租金做的付500元租金分录，且企业所得税没有调出来，客户说是自家的，不用租金。这种情况账上怎么处理。

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

老师麻烦问一下，我们公司去年12月注册的一般纳税人公司，只做了一笔租金的分录， 借：销售费用1100 其他应收款-房东3300 贷：其他应付款-法人 4400 租金没有开发票，企业所得税需要调增，这种企业所得税费用怎么算？

老师你好，公司今天支付了一笔22年3月到23年3年的房租费用，因为这一笔是之前老总另一家公司签订的合同，但金额一直没付，这个月合同付款方改成本公司了(合同其他内容都没有变，合同仍是22年-23年），所以在此之前也没有做过房租摊销，这种情况下怎么处理？

个体户，没有税务登记 4月底租门店，半年租金108000元，房东给了两个月的装修期就不用算租金，相当于租金是从7月开始的 门店7月安装了中央空调37000元，请问怎么做7月和八月的账务处理 老师，帮我解答一下并且要带上金额

我们是一家客栈，房租两年付一次，租期是2023.2-2025.1，一共24个月，两年的租金388000元，房租在这个月之前没有入账过，现在做7月的账，老板把租房合同和转账记录给我要求把房租入账，分摊期限是24个月，每月摊销16166.67元，分摊表上算出来截止2024年6月的累计摊销274833.33元，剩余摊销113166.67元，本月实际摊销16166.67元，，请问会计凭证的分录要怎么写