演示账套

找郭老师，老师，25年缴纳23年的社保，连带滞纳金有47万，涉及到以前年度损益调整吗？

2025-11-06 15:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-11-06 15:24

社保涉及借以前年度损益调整贷应付职工薪酬社保，借应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷银行存款滞纳金，借营业外支出滞纳金贷银行存款。

快账用户3127 追问 2025-11-06 15:29

但是实际缴的数跟计提相差，才做以前年度损益调整，对吗，因为原来一直计提。

齐红老师解答 2025-11-06 15:30

是的如果之前已经计提，只不过是没有交的情况下，那就不涉及到损益

快账用户3127 追问 2025-11-06 15:33

计提相差数，还有每个月找出差额部分吗？还是全部一条拢一起，

齐红老师解答 2025-11-06 15:37

简单做可以一块做的

快账用户3127 追问 2025-11-06 15:39

滞纳金已经做营业外支出了，剩下就是本金，就看本金和当时计提相差多少，一笔过做损益，

齐红老师解答 2025-11-06 15:44

不是，你也得看一下企业和个人的

快账用户3127 追问 2025-11-06 15:45

这个知道，差额，企业一笔，个人一笔，就不用找每个月的具体金额，可以吗？因为是23年的

齐红老师解答 2025-11-06 15:49

可以的，可以这么做的

快账用户3127 追问 2025-11-06 15:56

你怎么还说货款不是借款借款吗？，意思是老板存钱进来才有钱，她存一笔货款，还一笔借款给她，收到了又存进来，是这个意思吗？因为当天要付款出去

齐红老师解答 2025-11-06 15:59

12:55，你给我回复的，然后老板娘又把收进来的3万打进来，那不是相当于老板娘打了6万的货款进来吗？这个是借款，为什么你非得说是货款呢？那到回复的时候我们怎么给你回复？老板娘，存3万，这个是借款还是货款？还给老板娘3万，这又是什么意思？还钱了，这不一借一贷是0啦，然后又打了3万进来，这不一共是3万咋算的6万