是这样，我们购买了一批原材料，款已付，目前货还未到仓库，10月30号对方已经把专票开过来了，预计11月6、7日货到仓库，我的问题是：我10月要勾选这张发票，那么我10月该如何做账？

我们企业为增值税一般纳税人，9月份发生如下经济业务：1.3日，开出一张3个月到期的商业承兑汇票购入材料一批，货款300000元，增值税39000元，发票账单已收到，材料已验收入库。2.5日，采购A材料一批，取得的增值税专用发票上注明的A材料价款30000元，增值税进项税额3900元，款项用银行存款已支付。A材料尚未达到。3.6日，用库存现金支付上述A材料的运费500元（假设不考虑运费的增值税）。4.8日，上述A材料到达企业,并验收入库。5.10日向利华公司预付原材料订货款50000元。6.对外售出了闲置的一批甲材料20吨，每吨售价2500元，计价50000元，增值税率13%，款项尚未收到。（重要提示：前面学习例题中我们已学过，售出产品尚未收到的款记入”应收账款”账户，按照会计规定，售出材料尚未收到的款项应计入的账户也是记入“应收账款”账户！！）7.结转售出的甲材料成本30000元。8.对外向光明公司售出某商品200件，售价为500元/件，增值税为13000元，收到了光明公司开具的一张3个月到期的银行承兑汇票。9.结转售出上述商

老师 我们之前买的材料有些是预定 提前收发票的 我们用的是用友 例如我买了10万的材料 其中2万是预定的材料款 货还没收到 我们根据入库明细导入发票 所以记账的时候 是做了8万的材料款 剩余2万是弄其他科目去了 然后供应商开的是10万的发票 现在这个月 我们送货是7万 开了5万的发票 我们应付她5万块钱 问 这2万怎么调过来？

老师，请帮我分析这个思路对不对：因为之前做账一直不对，没有做到账务与库存一致。我现在想要调整过来，也就是说我现在强制把10月份账务的原材料的库存跟仓库的实际库存保持一致，用倒推的方式计算领用数据。反正就是保证了10月份账务的原材料结存数据跟仓库实际结存数据一致。做到了这一步，我想知道下一步我应该怎么做，因为我企业都是当月货款下月开票的，所以11月份的时候我会收到所属期10月份的发票

(6)12月3号,购入原材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款 300 000元，增值税税额 39000元，款项尚未支付，原材料已经验收入库。 (7)12 月3日，购入不需要安装的设备一台，价款 120000 元，增值税税额15600元，包装费3000元，全部款项以银行存款支付，设备已交付使用。 (8)12月3日，购入在建厂房用工程物资一批，价税合计610000元，以银行存款支付。 (9)12 月3 日，以银行存款支付广告费 130 000 元。 (10)12月3日，销售商品一批，销售价款900000元，增值税 117000元 收到商业承兑汇票一张 500 000元，其余款项未收。该批产品的实际成本630 000 元。 (11)12 月3日，以银行存款偿还到期的长期借款1500 000元。 (12)12 月 4 日，收到银行通知，前欠本公司的购货款 460 000元已收入 本公司账户。 (13)12月4日，公司出售不需用的原材料一批，售价160000元，增值税 税额 20800 元，该批原材料的实际成本147 000元，款项已通过银行收妥。 以上会计分录如何写

请问这个分录怎么做呢（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。