老师:商贸公司老板接到税务电话说让把去年的报表调整为正数，因为连续三年是亏损的，这个要怎么调？去年所有资料都装订成册了，而且调了今年每期都得调吧！如果不调有什么影响吗？

只说让把亏损调正，应该是调表

一个是会计利润，一个是税法的利润。税法的利润好说，你可以纳税调增，账上不用处理。

是直接把24年度汇算的更正申报吗？今年每期申报的是不是也得更正？

只修改汇算清缴纳税调整明细表。

调正后交税是不要补滞纳金？意思是今年前面三期报表可以不调？

对的是的，有滞纳金可以不用调整

交了税后面申报的也不管它了是吗？账上我怎么做？

补做税 借利润分配，未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费，企业所得税 贷银行存款

现在交是做到这个月里对吧！滞纳金是营业外吗

是的对的是的对的

老师:再问下上年汇算是亏42500,调增多少合适？另外老板说有一笔坏账一直没走公账，货是出了的，但现人都找不到了钱也就收不到了，怎么处理，要不要入账呢？

需要交多少税款有说吗

之前年度有没有弥补亏损

需要做 要做收入然后坏账 对方企业正常营业不允许抵扣所得税

这家账我是去年才接的，要看下以前的报表弥补亏损没？按去年交的资料做出来是直接亏4万多，专管员就说调正，说不多少税

没说交多少税

对的是的，汇算弥补亏损明细表 那你们打算自己需要交多少？ 你需要缴纳的税款/所得税税率加上亏损

老师:弥补亏损明细表是在哪查？是每年的企业所得税汇算申报表吗？

去汇算清缴里面 表头，上面写着应该是106000这个。

你要计算2023年的，那就看2023年的。

老师:麻烦帮看下这补亏金额是还有222320.98元可以用于以后对吗？