请问老师，支付给个人账户下的拍摄费用，已申报劳务费，但是对方没有开发票回来，可以税前扣除吗？然后分录借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，还是把二级明细改为劳务费

老师是你好，请问一下在22年11月时发生了一笔计提劳务费15075，当时做账时借：管理费用-劳务费 15075 贷：应职工薪酬-劳务费13500 应交税费-个人所得税 1575 。但一直没有付劳务费，也没收到劳务费的发票。所以年度所得税汇算时调增了15075.今年发生销售退回，重开发票劳务费这部分不需要我们发放。应该怎么做账？

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费－个人所得税贷方余额200，(是前期从工资里多扣的)个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)，

老师，我们公司是铝合金门窗的，制作好门窗之后，请有车的司机，运输门窗，那这个运费，可以入销售费用-运费么？然后，支付给对方的运费，对方没开票，我可以申报对方的个人所得税，申报个人所得税，是劳务，还是，职工薪酬，这种运费，一个司机是，发生一两次而已，报劳务，是不是，税费比较重？如果我报职工薪酬，这个月入职，下个月离职，这样的临时工。可以吧，

老师，有几个问题想咨询 1、在年终汇算清缴的时候，研发费用加计扣除表中的“人工费用”中包括研发人员的劳务费吗？做账的时候是“借 研发支出-劳务费，贷 应付职工薪酬-劳务费的”。2、研发人员的餐费招待费是写记在管理费用？还是写在研发费用加计扣除这个表里啊？3、同一个人在两个公司可以申报工资薪金吗？是两个公司都要扣除费用5000吗？还是只能在一个公司扣除5000？社保只在一家公司交。