老师好，公司24年的工程施工100万没有结转到主营业务成本，又多计提了80万工资25年5月底之前没有发，现在更正一下24年的申报表，会有风险不

老师您好！我们是建筑企业，以前的会计做账工程施工有好多成本该结转没有结转，现在到年底了，我们想把它全部结转了，会不会有什么税务风险？谢谢！

老师，我们建筑行业，给甲方提供纯劳务服务，那成本就是纯人工。这样真实业务 应该没有问题吧？ 另外还有一个问题，24年计提了90万工资，实际发了30万，还有60万未发，预计25年1月再发50万，也就是还有10万24年工资未付。这样的情况下，我是否需要在24年年底的账上红冲掉多计提的工资，虽然我知道调表不调账，但是应付职工薪酬明细账一直挂着10万在这里，怕跟以后的工资弄乱了 还是说，就把10万放那里，反正25年5月汇算前发完就行，但是就是不知道怎么跟25年工资区别开来，付的哪些是24年，哪些是25年。怕以后注销有问题， 老师三个问题，麻烦一一回复一下，谢谢老师

老师好，请问：我是建筑劳务公司，2024年计提的工资有90万元没有结转到成本（是因为还有些发票没开没确定收入），工资还有90万都没发放，请问现在做2024年的企业所得税汇算清缴，那个职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填呀？（说明，本公司24年收入只有1.3万，计提工资94万，其中管理人员工资2.7万，工人工资91.3万，结转了1.3万（已发）的主营业务成本，剩90万未结转、未发放）

老师好，小规模商贸公司之前每年收入大概50万左右，几乎没有利润，今年经营范围增加了些劳务分包，工程施工以及建筑材料销售，1-6月销售额160万，实际成本和工资总共60万，现在差100万的成本票，先按5%的利润交企业所得税，会有税务风险不？

老师，请问一下2024.12月的工资，计提借劳务成本 员工工资 贷应付职工薪酬 工资。24年的汇算清缴这个工资没有结转成本，在25年的账上结转成本可以的嘛？ 主要是1-11月的公司计提都是管理费用 工资，贷主营业务成本 应付职工薪酬 12月估计做蒙圈了，放劳务成本 员工工资了，所以后面忘记了。