演示账套

老师，看一下，这个我做的对不对

2025-11-17 09:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-11-17 09:59

需要先结转未交增值税月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户9421 追问 2025-11-17 10:08

小规模，之前就已经计提了

快账用户9421 追问 2025-11-17 10:09

增值税之前计提了，税金及附加没有计提，现在计提就缴纳

齐红老师解答 2025-11-17 10:11

建议还是规范做账，先计提，再交

快账用户9421 追问 2025-11-17 10:42

那你看一下，我计提了啊，我想问一下，你检查一下，我做的对不对，

齐红老师解答 2025-11-17 10:44

就是那样做的没问题的，只是要在季末计提

快账用户9421 追问 2025-11-17 11:10

计提什么啊

齐红老师解答 2025-11-17 11:12

就是计提增值税和附加税费

快账用户9421 追问 2025-11-17 12:18

增值税发生就计提了啊附加税缴纳的时候才计提了

齐红老师解答 2025-11-17 14:14

小规模做收入和计提增值税及附加主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款