老师好帮忙看一下我这个会计分录做的对不对

月末结转不是需要把进项结转到待抵进项税额借方吗

你做反了 你看下你的待抵扣明细账吧 这个余额会越来越大

那正确的应该怎么做呢？老师

是越来越大了

借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待抵扣

就是说，我的正好是做反了是吗老师

那么过去月份也都是那么做的，这种情况怎么处理啊

老师帮我仔细看一下两张图片，哪里错了？帮忙纠正成正确的

然后再结转一个进项就可以的， 接应交交税费应交增值税转出未交增值税 贷应缴税费应交增值税进项 其他的可以了

老师您看是这样子的吗？

老师原材料购进用的是“应交税费-应交增值税-进项税额”科目，这样是不是就不需要结转到“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目了

借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待抵扣 借应交交税费应交增值税转出未交增值税 贷应缴税费应交增值税进项

麻烦老师给我一份完整的月末结转增值税分录吧

销项税额呢？月末不用结转了吗

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

老师最后一步 借：应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷：应交税费，未交增值税。 这里的数字应该是销项税额转出未交增值税—进项税额转出未交增值税部分的差额吧？

对的，是的，是这么做的。

好的，感谢老师无私付出

不用客气，周末愉快

老师过去月份增值税结转都是错的，怎么纠正呢？不可能改凭证吧

那些有余额，你把它结转就可以了

就是把进项税额，销项税额都结转到转出未交增值税科目里是吗？