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老师,资产负债表重分类后与科目余额又对不上了,重分类类的逻辑关系是怎么的呢,我算了一下对不上

2025-11-17 17:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-11-17 17:21

资产负债表重分类: 应收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的借方余额✚预收账款的各个明细科目的借方余额 预收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的贷方余额✚预收账款的各个明细科目的贷方余额 应付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的贷方余额✚应付账款的各个明细科目的贷方余额 预付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的借方余额✚应付账款的各个明细科目的借方余额 其他应收账款项目=往来科目余额表其他应收款的各个明细科目的借方余额✚其他应付款的各个明细科目的借方余额 其他应付账款项目=往来科目余额表其他应付款的各个明细科目的贷方余额✚其他应收款的各个明细科目的贷方余额 比如,其他应收款余额-1000,下边的明细分别有1000,-2000 那么需要调整2000到其他应付款项目体现,其他应收款现在余额是1000 。

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按之前的期末数做,这个没有说先重分类录入期初余额 这个你软件会自动重分类这个,
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