老师，问一下，我们去年预提的费用15万，到今年汇算清缴的时候发票都没有开来，然后会计事务所的人汇算时给我们补缴了企业所得税，然后我账上还有15万的余额挂着，怎么处理？

那我应付账款余额怎么处理呢？

只要取得发票来了。或者支付款项

没有发票就让余额这样挂着吗？

意思是一直都不需要付款了，也不能来发票？

企业所得税已经交了，可以不管吗？

那企业所得税已经交了，应付账款余额还挂着，那如果发票开了，我分录该怎么写？

之前是 借管理费 贷应付账款

发票开来了直接附在你做那个凭证后边就行

那这样的话，应付账款余额不是还在吗？

N你要付款了那个科目才能平

发票开来，也付款呀，去年的挂账，直接做:借应付账款，贷:银行存款 这样可以吗？

去年已经付款就是做:借应付账款，贷:银行存款，取得发票 是 借利润分配-未分配利润 贷应付账款

去年是预提费用，没有发票也没有付款，去年做的是:借管理费用，贷应付账款的。

那么今年取得发票直接付款

是的，但是去年已经预提了费用，应付账款有余额了。

今年付款取得发票直接做:借应付账款，贷:银行存款

这样做的话，那我之前缴的企业所得税，是不是多缴了？

取得了发票就更正当年的汇算。申请退税

好的，谢谢老师