老师，我想问一下，未分配利润按照10%提取盈余公积，那么未分配利润的期初和期末数的差就不等于利润表的净利润了，我哪里错了

不是，是我们为了银行存款在编制新的报表，帐上未提取盈余公积，就是我在编制报表的时候，银行让提取盈余公积，但是我按照10%提取后，未分配利润期末减去期初就不等于利润表的净利润了

这个你看下是不是分录做错了

我没有做分录，手动编制财务报表

你检查下没计提前是不是就不对了

老师，这是我编制的报表，没有提取盈余公积的东西，期末减期初是100万，和利润表的净利润一致，提取后，期末减期初是90万，就和利润表的净利润100万不一致了，我这没有帐务处理，是按照银行的要求手动编制报表，我想问你提取前后有10万的差异我该怎么处理，报表的勾稽关系才对

因为你提取了盈余公积,,加上这个就可以了

这个盈余公积也要加上，因为盈余公积也要分红的，相当于是公司的净利润

你的意思报表的勾稽关系在计提了盈余公积后就是未分配利润加上盈余公积期末数减去期初的余额和利润表的净利润一致就可以了吗

是的哦，就是这样的哦

好的，明白了老师，谢谢