老师，员工生育期间照常发基本工资，收到生育津贴时和发放怎么做账呀？

我检查以前的账时当时是这样处理的，现在总是有个差额。请问怎么调整。谢谢~ 1.计提1月工资（包含其他员工工资）时借管理费用1万，贷应付职工薪酬1万。 2.收到生育津贴时借银行存款4000贷其他应付款员工4000 3.发放1月工资及津贴时.借应付职工薪酬7000其他应付款员工4000管理费用工资-1000贷银行存款3000银行存款7000 

现在是哪个科目有差额？

应付职工薪酬3000元。

现在是应付职工贷方有余额5000吗

款4000贷其他应付款员工4000 3.这里3.发放1月工资及津贴时.借应付职工薪酬7000其他应付款员工4000管理费用工资-1000（管理费用工资金额是负1000元）贷银行存款3000银行存款7000  所以我现在的差额是应付职工薪酬这里贷方余额为3000元。

这个是你多计提了
借：应付职工
贷：管理费用

 弄错了，以这条为准。撤不回。 这里3.发放1月工资及津贴时.借应付职工薪酬7000其他应付款员工4000管理费用工资-1000（管理费用工资金额是负1000元）贷银行存款3000银行存款7000 所以我现在的差额是应付职工薪酬这里贷方余额为3000元。

这种就是你多计提了，反冲掉就可以

这个差额正好是我要退给员工的生育津贴。津贴是随工资发放的。 摘要怎么写呢