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为什么这项业务不能这样填写,什么时候用生产成本—基本生产车间和辅助生产车间?

为什么这项业务不能这样填写,什么时候用生产成本—基本生产车间和辅助生产车间?
2025-11-19 18:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-19 18:19

只有直接用于生产产品的材料,才计入 “生产成本 —— 基本 / 辅助生产车间”;辅助生产车间、车间管理部门领用的材料是用于辅助服务或车间管理,应计入 “制造费用” 对应的明细科目,所以题目中辅助生产车间和车间管理部门的科目填写错误。

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快账用户3875 追问 2025-11-19 19:14

老师,这一笔要怎么做?

老师,这一笔要怎么做?
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齐红老师 解答 2025-11-19 19:19

步骤 1:审批前(确认盘亏,转出待处理) 借:待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损溢 126,500贷:原材料 ——K 材料 126,500借:待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损溢 16,445贷:应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出) 16,445 步骤 2:审批后(按管理失误转入管理费用) 借:管理费用 ——K 材料盘亏 142,945贷:待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损溢 142,945(126,500 + 16,445) 题目中错误的原因 题目里的记账凭证将 “待处理财产损溢” 的借方和贷方拆分错误,正确的逻辑是:审批后需将全部待处理金额(材料成本 + 进项转出) 从 “待处理财产损溢” 转出,计入管理费用。 简单来说,完整分录应合并为:借:管理费用 ——K 材料盘亏 142,945 贷:待处理财产损溢 —— 待处理流动资产损溢 142,945

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这是两个不同的明细科目,如果是辅助车间的应用辅助生产成本。如果不是,就用基本生产成本处理。
2022-10-06
你好 因为基本车间 可能生产多种产品 先归集到制造费用 再结转到生产成本
2022-05-19
你好,学员,新年好 这个就是计入辅助生产成本的,这个是为生产产品发生,但是,不能直接对应产品的
2022-02-04
同学你好 要写分录吗
2023-11-20
10300基本生产车间205008000辅助生产车间(供电)10000辅助生产车间(供水)3000行政管理部门80001200专设销售机构2800500 这些能重新提供吗
2023-11-20
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