演示账套

你好我们新外贸公司，现在第一票要退税，想让您带我操作一下

2025-11-22 20:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-11-22 21:03

新外贸公司首票退税需先备齐资质和单证，再按备案、申报等流程操作，首单退税需收汇齐全，还会面临税务实地核查，具体步骤如下： 1. 前置资质与单证准备：先确认企业是增值税一般纳税人，且已办好进出口经营权和电子口岸卡；再整理好采购合同及发票、报关单、运单、收汇水单、出口发票等单证，确保发票上商品名称、数量等与报关单一致。 2. 办理出口退（免）税备案：登录电子税务局，找到出口退税相关模块，选择企业类型为“外贸企业”，退（免）税计算方法选“免退税”，提交备案申请，一般可即时办结。 3. 进项发票退税勾选：登录增值税发票综合服务平台，筛选对应出口业务的进项发票，专门做“退税勾选”，注意和内销业务的“抵扣勾选”区分开，避免选错。 4. 完成增值税免税申报：在次月增值税纳税申报期内，登录电子税务局填报申报表，把出口货物销售额填到“免税货物销售额”栏目，完成免税申报。 5. 提交退税申报：登录电子税务局进入“免退税申报”模块，导入从电子口岸下载的报关单数据，补录出口发票号、汇率等信息，将报关单与进项发票完成配单，数据自检无误后提交申报。 6. 整理备案单证并配合核查：申报后15日内整理好购销合同、运输单据、委托报关协议等备案单证，按顺序归档留存（保存期5年）；等待税务局实地核查，提前备好所有原始凭证，配合工作人员查验业务真实性。 7. 等待退税款到账：核查通过后，税务部门会推进退税流程，后续只需留意企业对公账户，确认退税款到账即可。