老师本年利润总额67万已缴纳所得税，以前年度损益调整65万，11月和12月怎样调整，才能在汇算清缴时不退税呢

是费用漏记了，记到了今年

同学，你好
那你11月和12月要利润大于65万，才可以不退税

今年账面利润67万（交了所得税）大于漏记的调整费用（65万已入账以前年度调整），汇算时会退税吗，没有接触过汇算清缴，麻烦老师指导细一些这样

老师同一个问题，提重复了，我看都是老师接手的，抱歉啊

同学，你好
会的。
如果你之后盈利没有超过67万，就是一年总的利润小于67万，那就会涉及退税

在做大利润不是还得交所得税吗，汇算时是不是还要退税，没懂

漏记的费用我是记到了5月和8月

同学，你好
在做大利润不是还得交所得税吗，
不是，汇算清缴额时候，如果你一年的利润比67万多，那就补缴纳所得税。如果少，则会涉及退税

还是有些蒙，漏记的费用是65万，利润是67万，就是67万+新增的利润交了所得税，这样汇算会退税吗

同学，你好
嗯嗯，是的

那我把做过的漏记费用做相反分录冲回一部分，第三季已报了财报，还能这么做账吗

同学，你好
是可以的，就是更正分录

报表差异大，会引起预警吗

同学，你好
这个不会

如果汇算时调整一部分未开票收入，不会退所得税，是不是还会增加增值税

同学，你好
嗯嗯，是的

这么大额的漏记费用，可以适量用未来适用法分次直接计入费用吗，私人企业

同学，你好
不合适的

那是不是只能冲回一部分，汇算时调增一部分费用，防止退税