我们是经销商，厂家返利总共要返54300， 1.我们正常购买一台机器，原价53500，他低开发票20900，我们实际付了20900，这里相当于反了我们32600。 2.他返一台机器给我们，原价28000，但他们正常开票，我们付了6270，返利了27130。 3.现在还有11670返利，下次返油品给我们，一样会付货款给我们，低开发票这三笔分录怎么做

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15

你好，供应商实际出货是100台电器，发票上只开少于100台的数量对吧？

2023-01-14

对方的思路是：原销售的 21 条货物（总价款 31500 元）全额做退货处理，你们开具 31500 元的红字发票，对应全额退款 31500 元（已退 30700 元，差额 800 元后续补退）。额外支付的 800 元，作为一笔 “新业务”（即你们向他们提供了换出的货物，或因换货产生的费用），由他们单独支付 800 元给你们，你们需针对这 800 元开具蓝字发票（货物名称与原货物一致，体现 “换货补价” 的实质）。这种情况下，800 元属于新的应税行为（相当于他们为换得的货物额外支付的款项），根据增值税相关规定，销售货物收取的款项需开具发票，因此需要单独开具 800 元的蓝字发票，税率与原货物一致（如 13%）

2025-08-05

发票：先全额红冲原 21 条 ×1500 元的发票（-31500 元），再重新开 20 条 ×1500 元（30000 元）%2B1 条 ×700 元（700 元），总 30700 元。分录：红冲原收入和销项税，再按新发票金额确认收入、销项税，差额记银行存款（退款 30700 元）

2025-08-05

同学，你好那你们收入1500 借：应收账款 1500 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销之后收到的国补借；银行存款贷：其他应付款

2025-04-27