演示账套

去年有笔费用，没有到票，汇算调增了，5月做了冲暂估，到12月一直还没到票，明年汇算怎么处理呢

2025-11-24 17:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-11-24 17:29

汇算调增了，5月做了冲暂估，明年汇算不用调整了

您好，账务上不用处理了，汇算清缴调增就可以了

2023-04-14

借应付账款，贷以前年度银调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

2023-05-13

下午好，账上不处理，这是调表不调账，有补缴所得税才有分录 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

2023-05-13

你好，汇算清缴之前取得发票，就不需要调增的。取得发票的时候，先把之前暂估的红冲，然后根据发票做购进分录

2023-05-18

实际有购入吗？实际有购入的话，不需要再调增了。你调增一次就行。

2025-05-14

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