您好请问下后接手一家账，进项是进的管子卷板卖出去的是集装箱房，那这个进项应该算原材料对不，不应该是库存商品，然后有塔建的工人的工资计入哪个科目呢

同学你好。就是说盘盈了，如果是的话，先查明盘盈的原因假如说账务处理错误导致的盘盈。那么。原材料和库存商品都有可能是少结转了成本因此。借原材料 20 库存商品 20 贷主营业务成本 40

2025-01-25

借：库存商品/主营业务成本贷：应交税-应交增值税-待抵扣进项税额

2025-12-08

你好！采购回来借原材料贷银行存款领用借生产成本贷原材料生产完成借库存商品贷生产成本销售借银行存款贷主营业务收入借主营业务成本贷库存商品折旧水电计入制造费用工资和生产有关计入生产成本车间管理计入制造费用谢谢你好！应纳税所得额230+23+39-100-5.6-38-40-26-33.52-80-20=-51.12-23+（38-34.5）+（30-18）+（10-1.15）+29.52+（20-11.2）=-11.45后面还有哈！在你发起的另一个问题里面！

2022-05-26

这种操作有一定合理性，能使核算更规范，可逐步理清库存和成本状况。但也需注意，要尽量估算或盘点期初库存，注意收入与成本匹配，对以前误计成本的要适当调整，还要考虑税务影响，与税务机关沟通确保税务处理合规，避免税务风险。

2025-01-08

针对您描述的情况，可以从以下几个方面入手进行账务处理和分录：一、确定补账范围和期间首先，需要明确补账的具体年度为2023年，以及补账的内容，如原材料、财务报表、税务申报等。二、收集相关资料尽管没有正规的应付账款记录和发票，但仍应尽可能收集与原材料采购相关的资料，如老板的付款记录、对方的收据或收货单等，以证明交易的真实性。三、建立会计科目 1. 原材料：已确定借记20万。 2. 实收资本/资本公积（或老板个人往来科目）：由于原材料款项是从老板私户支付，且没有正规发票和应付账款记录，这部分资金可能被视为老板对公司的投资或借款。具体使用哪个科目取决于公司与老板之间的财务安排和协议。如果视为投资，则贷记“实收资本”或“资本公积”；如果视为借款，则贷记老板个人往来科目。但请注意，这种处理方式可能涉及税务和合规性问题，建议咨询专业税务师或会计师的意见。四、分录处理基于上述分析，可能的分录如下：借：原材料 200,000 贷：实收资本/资本公积（或老板个人往来科目） 200,000 五、税务处理由于没有正规发票，这部分原材料的进项税额可能无法抵扣。同时，由于使用了老板私户付款，可能存在企业所得税前扣除的问题。因此，在税务处理上需要特别注意： 1. 增值税：由于没有发票，进项税额无法抵扣。如果税务机关查实，可能需要补缴增值税及滞纳金。 2. 企业所得税：老板私户付款的部分，如果没有正规发票和合规的账务处理，可能无法在企业所得税前扣除。这可能导致企业所得税的增加。六、合规性考虑 1. 建立正规账务体系：尽快建立完善的账务体系和发票管理制度，确保未来交易的合规性。 2. 与供应商沟通：尽量与供应商沟通，补开发票或提供其他合规的财务凭证。 3. 咨询专业意见：由于补账和税务处理涉及较多专业问题，建议咨询专业会计师或税务师的意见。总之，对于这种情况的账务处理，需要综合考虑合规性、税务影响和实际操作难度。在具体操作时，务必谨慎并咨询专业意见。

2025-01-29