分公司处理:用 “应付账款(欠总公司款)” 对冲 “负数未分配利润”,分录:借:应付账款 — 总公司贷:未分配利润对冲后分公司报表科目清零。 总公司处理:核销对应 “其他应收款 — 分公司”,分录:借:营业外支出(或资产减值损失)贷:其他应收款 — 分公司损失并入总公司所得税合并申报,可税前扣除。

老师,没有经营的小规模能不能转为一般纳税人?有没有什么风险
分公司注销,企业所得税是和总公司合并申报的,最后分公司财务报表上剩余的科目还有两个,应付账款是欠总公司的款,还有一个未分配利润是负数,资不抵债了,怎么处理呢
资产负债表中未分配利润的期初期末,本年利润,和利润表的净利润什么关系?四者
老师,有没有发票提额进项说明的模板
老师,公司是一般纳税人,9个点建筑类发票可以开哪种? 图片是公司经营范围
您好,请问如果假设单位的主营业务收入是100万,利润总额是10万,要交2.5万所得税,由于汇算清缴要调增业务招待费,要调增的部分是5万,汇算清缴要交企业所得税1.25万,我的利润率是多少,要算汇算清缴的部分吗
老师,什么情况下使用信用减值损失科目
在税务局撤销发票提额,需要什么程序要几天
五险一金包含残保金吗?
企业用小准则的情况下,应收账款收不回来的话计入什么科目呢(不用坏账准备)
分公司注销,税务一般怎么处理呢?流程是啥