老师你好，这个月上游冲红了一张24年12月开的发票，税率由原先的6改成了9，那这样的话所得税会有点变动，我需要去调整24年的吗还是直接在25年调

你好，老师，24年12月有笔异地交易，合同当时也上传税局，申请了批号，到这月才开的发票，这个账务需要调整吗？现在这笔预交税款产生了滞纳金，我是直接把票入到这月，还是需要调整24年12月的账务

老师您好，我今天离职，就要交接，24年有笔-2.37银行存款里的中行账户消户了，可以在25年调整吗？这个24年第四季度的报表还能改吗？中行2.37元没做账，我是去年12月接手的，接手时24年10-12月的账都没有做，我做完后25年3月份才发现24年的12月份的中行余额有负数，24年11月份没有回单，也没有对账单，25年一直没时间去银行打印对账单和回单，所以这个怎么整？交接表需不需要体现？

老师，请问在年度企业所得税汇算5月份之前我们取得了本该去年取得的一些发票，但是现在4月份了，做账是做到24年度还是做到25年4月呢，如果做到24年账已经结了，再反结账回去吗，如果做到25年4月，怎么能更好的区分哪些要算进24年，哪些要算到25年里呢老师回复说做到去年需要以前年度损益调整科目，去年账做完了反结账回去然后借助这个科目吗

有家民办非企业在24年10月因变更法人由个人经营所得税变更为企业所得税，24年12月将截止10月的未分配利润进行了分配（因为之前一直交个人经营所得税，如果进行利润分配的话是不需要再交个税，实际未支付抵了借款），近期发现那笔分配的金额有误，应该是9万填成了18万，现在有两个问题，一是否更正24年第四季度财报？还是在25年用以前年度损益调整？毕竟金额也不小。二是这种情况下是否为了减少涉税风险，那部分交个人经营所得税期间的未分配利润的金额先不进行分配，暂且挂着？

25年一季度暂估的成本，老板的意思是暂估的24年的成本，但是再25年5月底所得税汇算清缴前并没有开票，我们的审计也没有对24年的申报纳税调增，那个发票有的是6月7月开的，开回来之后再红冲掉一季度的暂估而已，这样是不是不对了，按照正规的，24年未取得的成本票可以再25年所得税汇算清缴前取得发票，然后把暂估的红冲掉，然后再做一笔以前年度损益调整 带应付账款，现在公司的做法是不是有风险