25年一季度暂估的成本，老板的意思是暂估的24年的成本，但是再25年5月底所得税汇算清缴前并没有开票，我们的审计也没有对24年的申报纳税调增，那个发票有的是6月7月开的，开回来之后再红冲掉一季度的暂估而已，这样是不是不对了，按照正规的，24年未取得的成本票可以再25年所得税汇算清缴前取得发票，然后把暂估的红冲掉，然后再做一笔以前年度损益调整 带应付账款，现在公司的做法是不是有风险

小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？

小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？

“一般情况下，到次年5月31日汇算清缴前没有取得发票的不能税前扣除，就要调整增加利润额，计算交企业所得税了。并且最好红冲掉，如果不红冲掉的话，以后稽查时存在补税，交滞纳金和罚款的风险的。”老师这里说的“红冲掉”如果当时是暂估的商品结转了成本，要把暂估商品红冲吗

老师您好，我25年以前是小规模纳税人建筑设备租赁公司， 现在做汇算清缴，24年的时候暂估了一些成本80多万，比如租赁费、运费等，截止25年3.31日收到了80多万，然后我25年一季度的时候是亏损-60多万，暂估收到，但是我把暂估的还没有红冲，我就想着我要是红冲了对我25年第一季度报税有没有什么影响呢，我感觉我不太懂这种24年 暂估，然后25年来票红冲，然后到底会不会对25年产生影响的这个事

23年1季度税局没报财务报表，报了所得税，看出所得税报表暂估了30费用，但1季度账上没暂估。2季度报的财务报表和财务软件里导出的一致，所得税申报也按照2季度财务软件导出的利润表报的，这就导致1季度所得税报表暂估的30没有处理。年报财务报表利润表和财务软件（账上）导出的数据一致，所得税汇算清缴也和利润表数据对应，23年汇算清缴后是亏损的，24年也是，25年一季度亏损弥补完有盈利。由于23年一季度财务报表没什么导致纳税登记不能为a级，但是如果申报就得更正23年账和23年/24年/25年1季度的所有所得税报表和财务报表，我想问可不可以23年税局里1季度财务报表直接按照所得税报表暂估的费用填，后续所得税报表和账目，财务报表都不更正，然后2025年汇算清缴时把30纳税调增，30没付出去也没取得发票