这种情况通常不可以抵扣进项税额,核心依据和例外情形如下: 1. 核心规则:增值税抵扣以业务纳税义务发生时间为准,而非发票开具时间。你公司装修业务发生在小规模纳税人期间,小规模阶段适用简易计税方法(无进项抵扣权),即便转为一般纳税人后取得专票,该部分进项税额也不得抵扣,这是增值税征管的法定要求,违规抵扣可能面临补税、滞纳金甚至行政处罚。 2. 唯一例外情形(需同时满足):根据国家税务总局2015年第59号公告,若你公司在小规模期间未开展任何生产经营活动、未按简易计税方法申报缴纳过增值税,且装修费对应的资产/服务用于一般纳税人期间的生产经营,该专票进项税额可抵扣。但装修业务本身属于生产经营相关支出,多数企业难以满足“未开展生产经营”这一条件。

老师,请问我们小规模期间做的光伏发电,给购电方开的是3个点的电费专票。现在我们升级为一般纳税人,是不是就得开13个点的专票?这样就没有进项可抵扣了。还是说我在小规模期间建的电站继续开3个点,一般纳税人期间建的电站的按13?
老师,我公司现在是小规模纳税人,销售收入达500万后马上就要升为一般纳税人了,两年前公司的装修费用还没付款开票,可以等我升为一般纳税人后再开专票过来抵扣吗
老师我们现在是小规模纳税人,我们买了一辆车,开进来的13个点的专票,过几个月我们升成一般纳税人,那这张买车的发票可以用在一般人纳税人期间抵扣增值税吗?
老师,我们公司在小规模时期买了一辆车,取得了专票,现在已经转为一般纳税人,在小规模变为一般纳税人期间取得过收入,开过发票交过税,这种情况还能抵进项税吗?(用于抵无形资产中其他权益性资产)
老师,请问我们公司明年升为一般纳税人,那今年的专票在明年还可以抵扣么,小规模期间没有开过票
现金支票能转到我个人卡上然后转给老板有风险吗
假如夫妻共同经营个体户,妻子是法人,无买社保,发工资5000,一年营业额30W。丈夫是师傅发工资9000,丈夫有买社保,偶然间会微信收加工费,有4个小孩,2个70岁以上的老人,这样的情况附加扣除怎样选更能省税
你好,发改拨付的项目前期费用。企业。怎么记
老师,定期定额征收的税,增值税和经营所得的个税都是自动申报吗
老师,企业这边成本都是含税,但是销售大部分不含税(现金收入) 现在老板想法把现金存回公司支付成本。除公司向个人借支外还有其他方案嘛?
老师我公司是一般纳税人,2月份税款没交,3月份进项票多,正好能覆盖2月份税款票多。这种情况我还用缴纳税款吗?
什么样的情况可以做研发费用?需要怎么处理,有什么税收优惠?
租的经营场地,出租方交土地使用税,我方在电子税务局上怎么证明这是我们现在在使用的场地呢
老师,个人独资企业用不用报个人所得税,没有员工,也没营业
稳岗返还应该录哪个科目
谢谢老师,感谢
不客气,祝你工作顺利拉