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预付账款,确认收不回发票,该如何处理?

2025-11-27 10:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-27 10:56

视同收到发票做账,汇算时调增

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快账用户3558 追问 2025-11-27 10:58

调增时还需要做账务处理吗?

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齐红老师 解答 2025-11-27 10:59

调增不用做分录,补企业所得税才要做分录

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快账用户3558 追问 2025-11-27 11:11

补企业所得税时,需要计提吗

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齐红老师 解答 2025-11-27 11:14

补企业所得税时,需要计提。

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快账用户3558 追问 2025-11-27 11:16

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-11-27 11:20

不用谢,有帮到你就好。请五星好评!

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视同收到发票做账,汇算时调增
2025-11-27
您好,同学,转到营业外支出
2023-05-17
您好,转到营业外支出
2023-05-17
同学,你好 可以先对冲,差额计入营业外支出或者营业外收入
2023-03-04
同学您好,确实无法收回,可以确认损失哈。证据如果不充分的话,有可能企业所得税会纳税调增的。分录如下:企业支出预付款时: 借:预付账款——公司名称 贷:银行存款 企业预付款无法收回时: 借:坏账准备 贷:预付账款——公司名称 结转坏账准备时: 借:资产减值损失 贷:坏账准备
2024-07-24
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