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预付客户款,发票未收回,如何确认成本?分录如何做?

2023-07-05 13:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-05 13:22

你好; 这个货物发给你公司了吗? 好判断借贷方科目; 你预付账款出去的时候 做科目没有 

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你好; 这个货物发给你公司了吗? 好判断借贷方科目; 你预付账款出去的时候 做科目没有 
2023-07-05
你好 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 借:主营业务成本 贷:库存商品 有销项,缴纳增值税,根据本月进项抵扣后缴纳,有收入,企业所得税根据本月利润缴纳
2021-03-17
你好  借银行 贷应交税费 
2021-11-16
你好,材料暂估入账 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款 结账成本 借:其他业务成本 贷:原材料 下月初 借:原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字 收到发票 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款 调增结转成本 借:其他业务成本 差额 贷:原材料 差额 条件结转成本 借:其他业务成本 红字差额 贷:原材料 红字差额
2020-10-23
借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2024-05-27
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