老师，客户在我们天猫店铺购买产品，申请七天无理由退货退款，但是我们扣除了运费和折损费，扣除的这部分该怎么开发票，账务怎么处理

已开票：开具红字增值税专用发票 / 普通发票（冲减原销售金额），扣除的运费、折损费无需单独开票（作为销售退回的金额调整）；未开票：直接按实际退款金额确认收入，扣除部分不单独开票（按净额计税）。冲减原收入 / 成本：借：主营业务收入（原售价 - 扣除金额）应交税费 - 应交增值税（销项税额）（对应冲减）主营业务成本（退回产品成本）贷：银行存款（实际退款金额）库存商品（退回产品成本）扣除的运费 / 折损费：无需单独做账（通过冲减收入净额体现，若折损涉及产品减值，额外借 “资产减值损失”，贷 “存货跌价准备”）

2025-11-27

您好，这样的话，你们可以当做往来，做往来款的这个

2023-09-20

可能的原因商品所有权保留：虽然门店商家从公司拿货，但公司可能保留了商品的所有权，直到商品被门店商家售出。这符合代销模式中委托方保留商品所有权的特点。销售风险共担：如果门店商家未能将商品售出，公司可能会收回商品，承担了一定的销售风险，这也是代销模式的一个特征。账务处理解释公司账户收到货款：如果是代销模式，收到门店商家交来的销售款时，应借记 “银行存款”，贷记 “应付账款”，同时确认销项税额，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。因为这部分货款最终是要结算给委托方的，所以不能直接确认为收入。扣除销项税和手续费后退款：扣除销项税是因为公司需要按照税法规定缴纳增值税，这部分税款是由消费者承担，包含在收到的货款中，所以要扣除。扣除刷卡手续费是因为这是公司为收取货款而发生的费用。用老板私人**退款给门店商家是不规范的做法，规范的做法应该通过公司账户退款，借记 “应付账款”，贷记 “银行存款”。月底结算代销商品货款：月底门店商家结算代销商品货款时，公司应借记 “银行存款”（如果是通过公司账户收款）或 “其他应收款”（如果是老板私人**收款，应尽快将款项转入公司账户），贷记 “主营业务收入”，同时结转成本，借记 “主营业务成本”，贷记 “委托代销商品”。

2025-04-27

你好，那你确认收入的时候，按照扣除之后再来确认收入就行。

2023-12-06

1 月发票红冲账务处理冲减收入：借：主营业务收入（10 月原发票不含税金额）、应交税费 - 应交增值税（销项税额），贷：应收账款等（10 月发票含税金额）。冲减成本：借：库存商品（退回 240 袋成本），贷：主营业务成本。 11 月重新开票账务处理确认收入：借：应收账款等（新发票含税金额），贷：主营业务收入（新发票不含税金额）、应交税费 - 应交增值税（销项税额）。结转成本：借：主营业务成本（扣除退回数量后的成本），贷：库存商品。税务处理：红冲发票减少销项税额，重新开票按新销售额计算，申报时分别在对应栏次体现，按实际情况算应纳税额。

2024-12-14