那你这里系统还是按照一千九退进行处理,另外的200粒单独作为销售费用。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
做销售费用也不对啊,这个实际上不是公司的费用,公司也没拿钱出去,是用户自己给的物流费
你不是采购的时候,你的成本是一千九吗?现在你只退了一千七,那么另外的200为什么不是你承担的呢?
200是用户给的钱啊,用户是给的1900,退给用户的款是1700
你给你的供应商,你给多少钱?
采购时是付的1900,然后用户退货后,我们退给供应商,是退的1700,相当于用户给的这200的物流费是供应商收了,她们付给了三方物流公司
Na不影响,就是说首先你给你的客户退的时候,你在系统里面也按照一千九去退。然后你退给供应商的时候,你也按照这个增加200去退,这个样子就平了。
平不了,如果按1900退了,系统里面的应收款就不对了,就减少了200
应收1700,200收现金了? 那你退1900,1700应收冲,200冲现金
我们没收现金啊,只能是应收和应付来调账了,应收账款调增,应付账款也调增,你看这个账是不是这样
我们在系统里面做给供应商退货还是做1900,但实际供应商只给我们退货款1700
就比方说你销售给客户一千九,包含了200的物流费,你向你的供应商买进来,一千九也包含了200的物流费。那现在你的客户给你退一千七,你给供应商也是退一千七
但因为你之前入库是一千九入库的,你退一千七你就平不了账,所以现在客户退给你按一千九处理,你退给供应商也按照一千九处理,你多收一个200多退一个200就行呀。
不是的,我们给供应商就是给的1900
然后退货之后,供应商退我们货款就只退1700,因为那200的物流费是供应商已经实际发生了,给了物流公司的。相当于是我们销售收了用户1900,我们就付给了供应商1900
然后用户退款,我们就退给用户1700,我们再把用户退的货退给供应商,供应商退给我们的货款也只有1700
如果我们在系统里面直接按1700的来做销售和采购退货的话,系统里面就会虚增利润
不会,你这里1700销售和入库 一进一出分别差异200整个利润不变化
如果这个一进一出都是在同一个门店是没问题,但是我们销售是在分公司门店,采购退货是在总公司,我们是按门店来核算的
你现在系统的往来是1700 库存1900 是不
你按1700退,冲往来 另外的200 你分录调整处理
按1700退门店就虚增利润200了
后面虚增200的利润,利用分路去调整处理,如果说你不是同一个门店,你只能这样子处理了。