麻烦图片这个老师说下谢谢

老师看下我的编码劳务大类对吗，有经营范围吧不用资质，不是特殊业务吧，发票内容：计算机设备维修和保养费。                   备注写一下：付2025年11月11日至2026年11月10日90%的维修和保养款，这个备注可以吧是当作2025.11月份收入对吧，对应取得供应商发票可以外包一样业务也是同样这样备注吗，也是2025.11月份成本抵扣2025年企税吗，不用更改账跟税吧

不用管2026年收入成本吧，当作2025年收入跟正常取得对应成本作为2025年成本抵扣企税吗，不用弄其他事项了吧

税务分类码是正确 的，

开一项198000元维修保养费不会太笼统吧，不用清单吧

直接开票吗老师

这个业务 不是前几天说的业务吧，就是说 结算23年的劳务费的业务， 如果不是的话，备注就是现在真实的业务的话， 收入成本都要分期确认的，

不是特殊业务，不需资质

不是以前的业务老师

我的198000对方客户说可以开一项保养服务费，我开票方直接当月确认收入成本吗

会计规则是 ： 分月确认收入成本 税法规则是 按照发票确认增值收入， 企业所得税收入是分月确认

老师是不是说账上做账按月分摊收入成本，这样就不会很多收入成本吗，报税就按开票198000按198000交税达不到30万普票免税超过30万按30万全额交税吗比如还有其他发票则198000+200000=398000按这个普票1个点则398000*0.01=3980增值税吗

报税的预缴企税按月确认收入也就是跟着账上收入多少就多少吗，比如分摊198000/36月=5500每个月这样吗

如果企业所得税不分摊收入，就是我们说的税会没有差异吧，也就是增值税收入＝企业所得税收入吧，正常情况都是这样的吧，

对的，第一个理解是正确的， 收入成本按月处理， 增值税系统的申报按照198000这个去申报 二者的差异 是税税差异导致的，税法上是认可的

这个代账他们做账没有分摊收入，说太麻烦那不管吧，他按开票多少做多少企税收入问题不大吧，也就是198000是增值税收入也是企业所得税收入可以吧，我的成本发票也要同样取得需要备注跟我开具发票一样对吗，这样好对应吧，我开具发票是一项198000维修费，这样没有明细不会太笼统吧，到时成本发票对方也要开具1项对吧，如果他们当月开不了一项那就分开0.5项+0.5项也是可以吧，正常这个0.5项两个必须是同个供应商开给我吧，这个必须明年5.31号汇算清缴取得成本发票才可以抵扣企税吗

第2个也是正确的， 所得税主表申报时，财务账上假如确认的收入=5500 那么，主表上也是申报5500 申报时有可能税局系统会提示 不一样，那么，你忽略提示就行，