货已到，钱已付，票没开，这个到底怎么做账，借库存商品，贷应付账款，借预付账款，贷银行存款，可是票没来，在做一笔借应付账款，贷预付账款吗

好的，老师，可是中间那样会是两头挂账吗，票来了，借应付，贷应付吗，这样报表会有影响吗

这样货到款付没开票，做账逻辑没理解

您好，货到票未到时先暂估入账，比如借库存商品10000元，贷应付账款暂估10000元；付钱时借预付账款8000元，贷银行存款8000元；票没来不要做借应付账款贷预付账款，等发票到了再冲掉暂估分录，按发票金额重新记账并冲减预付账款。

哦哦，发票来了，借应付账款，贷预付账款对吧，小规模的全部价税合计入成本不需要价税分离的是吧？

老师，你入库和付钱，金额不一样是考虑了价税，还是为了好

接上面最后一句，还是为了好区分吗？

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

对的，小规模价税合计入成本 金额不一样是考虑了价税

老师，票没来，这样做账对报表会有影响吗

年度汇缴前来发票就不影响， 不来就要纳税调增了

我们半成品到成品都是外加工，然后发云仓，不经过我们，这些全部通过委外加工物质核算可以吗

您好，这个可以的哦 完工后转到库存商品

这两道工序是分开的地方做的，付款也是分开支付的，做分录就是借委外加工物资，贷应付账款，不知道怎么结转到库存商品了

这是加工的分录，完工后 借：库存商品，  贷：委托 加工物资

好的，中间的流转环节需要用先归集到生产成本么

不用，生产成本是我们公司在加工生产，这是委外的，不用在生产成本

哦，第一道的半成品先进委外加工物资，第二道页先进委外加工物资，做完再一起核算成本价转入库存商品

是的，就是记地委外加工物资里，不进生产成本， 不在我们车间里生产的

好的，谢谢老师