电梯公司开维修电梯发票，走维修资金的，我昨天送去市住建了，市住建财务要下个月才开支票报销，当时维修是电梯公司先垫付买的维修配件，这种情况要怎么入账做分录

A市某酒店（一般纳税人）5月发生以下业务： （1）酒店的住宿服务收入为1060万元，餐厅饮食收入为848万元，内部超市的商品销售收入为113万元，内部保龄球馆的娱乐收入为106万元，均开具了增值税普通发票。 （2）采购酒店用品，取得的增值税专用发票上注明的价格为200万元。 （3）餐厅从农民手里采购了农产品等原料，成本 为90万元。 （4）支付电梯等设备的维修保养费用，取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为21.2万元。 （5）支付宽带费用，取得增值税专用发票上注明的价税合计额为6.54万元。 （6）支付了焦点物业管理公司的物业费，取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为31.8万元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算该酒店当期增值税销项税额； （4分） （2）计算该酒店当期可以抵扣的进项税额；（5分） （3）计算该酒店当期应缴纳的增值税。（1分）

东海公司，南航公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城，其经营范围主要为服饰，家用电器和日用百货，并开设一个冷饮店，以租入三层楼房一栋，其中一楼经营日用百货，二楼经营服装，家用电器，三楼为冷饮店。营业执照已办妥，准备开业。请为公司设计一套会计制度，监视前调查获得以下资料。公司名称为江河商城有限责任公司，已在银行开立账户，除两家和股投资外，还准备向银行贷款和吸收他人资金，但他人投资不作为股份，只作为长期应付款，按高于同期银行存款利率10%利息商城和冷饮店均需重新装修后方能开业，需购入收款机，货架，柜台，音响设备，桌椅等设备，输车辆冷饮店的收入作为非主营业务收入处理。商城购销活动中，库存商品按售价记账，可以赊购赊销。故请的安保保洁人员若干人每月按计时工资计发报酬，奖金视营销情况而定，房屋按月缴纳租金，按规定缴纳增值税，所得税，城市维护建设税和教育费附加税率按国家规定执行。我是公司要求管理费用，销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间按比例分摊利润，要按商场和冷饮店分分别计算税后利润，按规定提取公积金。问题与任务：江河商城有限责任公司应如何设计会计科目？

老师 我刚到一个新单位，公司2010年就成立了，销售电梯，维修服务，按年收钱，，他们一直记的EXCLE表，，现在要建内账，老板让核算今年的账，今年发生的需要算，从2023年开始算今年的账，2022年现金余额没有，银行存款倒是可以打印，2023年发生的费用单据我看见有，应收账款有，有存货，但是他们平时没登记，， 现在我怎么下手，先输入财务初始余额？？先把2023年的财务账算出来？？今年年底盘点再往进去输存货，行不行。。

1. 简答题 1.甲公司主要经营小型机电类产品的生产和销售。产品销售以X公司仓库为交货地点。A注册会计师负责于2014年10月25日对X公司的销售与收款循环的内部控制进行了解、控制测试与评价。 资料一：甲公司与销售交易相关的内部控制摘录如下： （1）销售部门职员根据顾客订单编制预先连续编号的销售单，经销售经理批准后，将一联送仓库作为发货给装运部门的授权依据，另一联传递给信用管理部门备案。 （2）信息系统接收到顾客签字确认的发运单并与销售单核对后，根据当日商品价目表生成销售发票，连同发运单和销售单传递到财务部门信息系统，系统操作员将打印联交顾客。 （3）财务部门专职人员录入与应收账款相关的基本数据，但无权更改。信息部门维护应收账款账龄分析系统，并拥有独立修改数据的权限。 资料二：A注册会计师执行的控制测试情况摘录如下： （1）2014年9月末，财务部门向应收账款余额较大的若干顾客寄送了对账单,要求顾客在发现应付余额不符时向指定的财务负责人回函。经检查回函档案，A注册会计师发现甲公司10月份只收到一封顾客回函。差异的原因是：该顾客已在9月30日开出付款票据并入账，但开户银行在10月4日才收到该款项。 （2）A注册会计师抽查了2014年7月至10月确认的35笔主营业务收入。各笔主营业务收入的记账凭证均附有销售发票、发运单和销售单，但每月1日至3日入账的主营业务收入所附的发运单日期基本上都是上月月末。 要求： （1）针对资料一各项，不考虑其他条件，请逐项指出所述销售交易内部控制是否存在缺陷，如存在，简要说明理由。 （2）针对资料一所述各项，假定不考虑编号的连续性，请指出哪一项控制与“入账的销售业务确系已发货给真实的顾客”这项控制目标相关，并指出针对该内部控制目标的测试程序。 2 顾客签字 （3）针对资料二所述各项，假定不考虑其他条件，请指出哪些事项表明相关内部控制得到有效执行，简要说明理由。如认为未得到有效执行，请指出最可能导致财务报表哪个项目哪个认定的重大错报风险。 1/5 答题卡 下一题