演示账套

A市某酒店（一般纳税人）5月发生以下业务：（1）酒店的住宿服务收入为1060万元，餐厅饮食收入为848万元，内部超市的商品销售收入为113万元，内部保龄球馆的娱乐收入为106万元，均开具了增值税普通发票。（2）采购酒店用品，取得的增值税专用发票上注明的价格为200万元。（3）餐厅从农民手里采购了农产品等原料，成本为90万元。（4）支付电梯等设备的维修保养费用，取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为21.2万元。（5）支付宽带费用，取得增值税专用发票上注明的价税合计额为6.54万元。（6）支付了焦点物业管理公司的物业费，取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为31.8万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算该酒店当期增值税销项税额；（4分）（2）计算该酒店当期可以抵扣的进项税额；（5分）（3）计算该酒店当期应缴纳的增值税。（1分）

2022-03-27 17:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-27 17:34

1）计算该酒店当期增值税销项税额（1060+848+106）/1.06*0.06+113/1.13*0.13=127

齐红老师解答 2022-03-27 17:35

2）计算该酒店当期可以抵扣的进项税额 200*0.13+90*0.09+21.2/1.06*0.06+6.54/1.09*0.09+31.8/1.06*0.06=37.64

齐红老师解答 2022-03-27 17:36

3）计算该酒店当期应缴纳的增值税。 127-37.64=89.36

1）计算该酒店当期增值税销项税额（1060+848+106）/1.06*0.06+113/1.13*0.13=127

2022-03-27

（1）计算该酒店当期增值税销项税额=1060/1.06*6%%2B848/1.06*6%%2B113/1.13*13%%2B106/1.06*6%=127

2020-12-15

业务1的销项税额计算=1060/1.06*6%%2B848/1.06*6%%2B113/1.13*13%%2B106/1.06*6%=60%2B48%2B13%2B6=127

2020-05-13

你好需要计算做好了发给你

2021-06-18

是要计算增值税吗？

2022-11-13

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