合同履约成本如何结转呢？

对应收入如何结转呢？

借银行存款等 贷主营业务收入 应交税费

好的，老师我的工作是总账，我在期末，要核对一下合同履约成本明细表期末余额，但是我会发现就是在结转之前合同履约成本有可能会有借方或者是贷方，然后我还会从合同情况结转表上面V一下，他是否结转，请问我是怎么核对呢，我的工作是怎样的呢？

你们单位是什么行业的？ 你们确认收入是根据什么来的？这个合同履约成本一般是借方余额，不能是贷方余额。他这个是成本发生的合计 你贷方余额的话，你要么提前结转了成本，要么多结转了成本。

我问了，现在他们是属于有收入对应编码的成本全部结转。

那会不会出现收入小于成本的情况？

会有一个合同情况表判断该不该结转，主要是看编码有收入了就结转所有对应编码的合同履约成本。因为平时的成本就仅仅是人工社保啥的。结转之前需要导出合同履约成本明细表，期末余额是借方，且上面v出来该结转的就要结转，期末余额是贷方，说明人工做账或者编码有问题，写的是要结转需要核对对不对。如果和合同情况表v出来不该结转的合同编码对应的合同履约成本余额在贷方就不需要管。但是我不是很懂，不需要结转的时候，期末贷方为啥有余额呢？

对 贷方一定没有余额，你看一下他之前什么原因出现了贷方余额，看明细账。

但是她说如果不需要结转的，期末贷方有余额就不管了，这是为啥？

不对，贷方不可能有余额。这个就相当于是存货，存货怎么可能在贷方有余额？你去查一下原因。

另外我是怎么判断该不该结转的？

交接人说的是我还要自己判断该不该结转，就是根据业务部的本期确认收入编码来。我倒出的是已开票和未开票的收入明细账。我记得正确吗？需要注意什么？

看对应的收入 收入做了就可以结转成本 主要是看编码有收入了就结转所有对应编码的合同履约成本你这里这不是写了 有编码了就做收入