老师，公司是人力公司，接了一个劳务外包的业务。商务合同跟分公司A签的，也由分公司A开发票。我们是人力公司么，成本就是人工，这个活也在分公司b的所在地，干这个活的人在分公司b交保险，报个税，能这样操作吗？

B 公司账务处理收到 C 公司代发人工费借：应收账款 - A 公司 400,000 贷：主营业务收入 396,039.60（400,000÷(1 %2B 1%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）3,960.40（400,000÷(1 %2B 1%)×1%）实际确认人工成本（假设人工成本为 30 万，具体根据实际情况）借：主营业务成本 300,000 贷：应付职工薪酬 300,000 收到 A 公司支付剩余款项（如果有）或者结算清楚后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - A 公司（相应金额） A 公司账务处理 C 公司代发 B 公司人工费用时，A 公司作为中间环节暂不处理该笔人工费用的支付，因为实际支付方是 C 公司，A 公司重点关注和 B 公司的劳务服务采购关系以及和 C 公司的工程服务销售关系确认从 B 公司取得劳务服务并取得发票借：工程施工 - 合同成本 - 人工费 396,039.60 应交税费 - 应交增值税（进项税额）3,960.40 贷：应付账款 - B 公司 400,000 向 C 公司提供工程服务并开具发票（假设工程总价为 100 万，仅为举例方便，根据实际情况调整）借：应收账款 - C 公司 1,000,000 贷：主营业务收入 917,431.19（1,000,000÷(1 %2B 9%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）82,568.81（1,000,000÷(1 %2B 9%)×9%）收到 C 公司工程款后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - C 公司（相应金额）

2024-12-05

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