老师你好，我们公司有个员工休产假，公司给她代交3个月个人社保，现在她来上班啦，老板说，现在这个月算工资，扣她3个月个人代交社保，她这个月工资3500元，给她代交个人社保3个月是1200元，请问老师怎么做账？分录怎么写？

老师，其他应收款怎么能平账？不能老是挂着？

你交社保的时候不是借方其他应收款了吗

老师，不是用的其他应收款

那你用的什么往来科目

老师，是的用的其他应收款

那你发工资的时候贷方其他应收款就可以冲了

老师，现在怎么扣她社保钱呢？

发工资的时候扣 借应付职工薪酬 贷其他应收款 贷银行存款 这个贷银行存款是扣除个人社保时候实际发给他的工资

老师，其他应收款要计提，但是每月计提过啦，而且每月都发工资，都做过账啦，老师，如果再计提重复做账啦？

其他应收款是往来款 不需要计提的呀 只需要做我上面给你的最后那个发工资的分录就可以

老师，如果不计提，其他应收款往来账是平不掉的。老是挂着。

你交社保费的时候咋做的呢你说下

老师，计提：借应付职工薪酬 贷：其他应收款 发放 借其他应收款 贷银行存款

你计提的不对呀 你分录做的不对 计提只计提企业应承担部分 借管理费用-企业社保 贷应付职工薪酬-企业社保 交社保的时候 借应付职工薪酬-企业社保 借其他应收款-个人承担部分 贷银行存款

老师，完整分录：借管理费用 企业社保 贷：应付职工薪酬-企业社保 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 个人部分 借：应付职工薪酬 企业部分 借其他应收款个人部分 贷：银行存款

你这个借应付职工薪酬贷其他应收款个人部分不用做 做了这个分录就不对了

老师，如果不做，其他应收款，这个其他应收款一直挂着？

没有呀 你按我给你的分录来做正好清零