老师好，我做了个固定资产的表格。有原值，预计使用月份，月折旧额。净值中我想要公示能随月份的变化数值随着变化。怎样设置公示呢？

你好同学，没有看到图片儿，一般是22年一月份开始算结就。

2022-03-04

你好；你到时可以录入净值来折旧

2022-03-22

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16

一、将要处置的固定资产转入清理分录为借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时借：固定资产清理贷：银行存款、应缴税费等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 2、如果是净损失借：营业外支出贷：固定资产清理

2022-12-23

初始投资甲公司发行普通股取得乙公司30%股权时：借：长期股权投资 45,000万元（1000万股 * 4.5元/股）贷：股本 1,000万元（1000万股 * 1元/股）资本公积 44,000万元调整长期股权投资账面价值（考虑乙公司可辨认净资产的公允价值）由于乙公司可辨认净资产的账面价值为16,000万元，而W固定资产的公允价值高于账面价值，需要进行调整。乙公司可辨认净资产公允价值 = 16,000万元 %2B (480万元 - 400万元) = 16,080万元甲公司应享有的份额 = 16,080万元 * 30% = 4,824万元由于初始投资成本（45,000万元）大于应享有的份额（4,824万元），不调整长期股权投资账面价值。内部交易抵销乙公司向甲公司销售M商品，售价1,200万元，成本900万元。甲公司2×22年12月31日售出50%。 1.甲公司购入M商品时（假设即时支付）：借：库存商品 1,200万元应交税费-应交增值税（进项税额）（假设税率13%） 156万元贷：银行存款 1,356万元 1.甲公司售出50%的M商品时：假设售价为600万元，成本为600万元（1,200万元 * 50%）：借：银行存款 600万元主营业务成本 600万元贷：库存商品 600万元主营业务收入 600万元 1.年末抵销内部交易：年末未实现内部销售利润 = (1,200万元 - 900万元) * 50% = 150万元抵销分录：借：营业收入 360万元（1,200万元 * 30%）贷：营业成本 330万元（[900万元 %2B (1,200万元 - 900万元) * 50%] * 30%）投资收益 30万元（抵销的未实现内部销售利润）长期股权投资账面价值变动由于乙公司2×22年实现净利润6,000万元，甲公司应享有的份额为1,800万元（6,000万元 * 30%）。但由于存在内部交易未实现利润，长期股权投资账面价值增加额需要减去未实现内部销售利润的影响。借：长期股权投资 1,650万元（1,800万元 - 150万元）贷：投资收益 1,650万元

2024-05-15