老师，12月结束了成本不够，明年汇算之前，26年1月再进来的成本算不算25年的成本

可以暂估五月底之前做汇算清缴

2022-01-07

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2025-10-24

您好，我们这个有点风险的，因为跨年了，26年申报未开票收入时，累计年度不能小于0的，12月我们把这个发票开了是最好的，26年再红冲未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2026-01-16

你好，需要的属于2022年的

2023-01-01

证明发票对应 2025 年业务凭业务合同、2025 年入库 / 验收单、付款凭证、2025 年暂估入账分录，再让发票备注栏注明 “补开 2025 年 12 月 XX 业务”，即可证明归属期。 A 公司是否需 2025 年 12 月确认未开票收入需要。增值税层面，2025 年 12 月纳税义务已发生，需在 “未开具发票” 栏申报；企业所得税层面，按权责发生制也要在 2025 年确认收入，2026 年补票后冲减未开票收入即可。

2026-01-08