老师当时钱付过了，发票未开，预估成本，后期车卖了保险费退了一部分，退的保险费怎么做账

购买方是房东的名字的话 无法扣除呢

您好，你付给平台的钱是 100/0.925=108.1081081 元，对方按 9 个点给你开票，所以进项税=108.1081081-108.1081081/1.09=108.1081081-99.18175147=8.92635663 元。你对外按 13 个点开票，如果含税金额也是 108.1081081 元，则销项税=108.1081081-108.1081081/1.13=108.1081081-95.67177708=12.43733102 元。你实际要补的增值税=销项税-进项税=12.43733102-8.92635663=3.51097439 元，也就是约 3.51 元。直接公式：补差=108.1081081*(13%/1.13-9%/1.09)=108.1081081*(0.1150442478-0.0825688073)=108.1081081*0.0324754405=3.51097439 元。如果算附加税，按增值税 3.51097439 元为基数，附加税另算，实际补的增值税就是约 3.51 元。 支付平台运费并收票：借：成本费用 99.18175147，借：应交税费-应交增值税（进项税额）8.92635663，贷：银行存款 108.1081081。你对外开票确认收入：借：应收账款 108.1081081，贷：主营业务收入 95.67177708，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）12.43733102。月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3.51097439，贷：应交税费-未交增值税 3.51097439。缴纳时：借：应交税费-未交增值税 3.51097439，贷：银行存款 3.51097439。借贷金额相等，这笔业务你实际补的增值税就是 3.51097439 元，约 3.51 元，附加税另算

同学您好，公司之间借款，最好有一份正式的借款合同。

同学你好，进项税金和欠缴增值税都结转到未交增值税科目即可。

您好，送给公司的不用，送给个人的，是要的，申报偶然所得