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研发费用加计扣除,汇算清缴怎么写
老师,2021年研发费用合计100万,无委外开发费,其中,其他费用20万,其他费用中,有2万不符合加计扣除,汇算清缴A107012表,关于不符合加计扣除的2万,怎么填写呢,填写哪里
老师,汇算清缴时,研发费用有差旅费24000,我在A107012中其他相关费用中填写,显示黄色,怎么回事
汇算清缴中,研发费用辅助账怎么填
研发部门分摊的房租,入了研发费用。汇算清缴时填哪里?
你好,xxx科技企业,个人独资企业,要缴纳企业所得税吗?还是只要缴纳生产经营所得 销售收入,需要转到公司对公账户吗
请问老师,十月份新开的企业。10月份员工的工资,11月份才发放。12月份申报个人所得税。那10月份跟11月份需要零申报个人所得税吗?
个人可以代开或者开具专票吗?
老师好!25年度的年终奖是25年12月计提,26年1月份申报吗?还是25年12月申报呢?谢谢老师!
公司以前零申报,10月员工借的工资,10月开工,11月未申报个税,12月申报个税,扣回10月的借款,这样操作有不妥处吗?
我名下有两个电商公司 一个是小规模 一个是个体工商户(核定征收) 个体工商户每月的销售收入是30万+ 客户都不需要开票 我的小规模缺进项票 我可以把这个票开给我的小规模充成本吗
现在收到高速公路的纸质发票怎么入账
一般纳税人福利费可以抵扣进项吗
老师,公司代扣代缴税,是由个人去开发票还是公司去开发票
公司买电车,首付款11500元(银行付款),贷款金额是129826.8元,期限是60个月,电车开票含税金额是111500元,怎么做账?
您好,汇算清缴中研发费用加计扣除,先确认政策比例,一般行业2023年起未形成无形资产的按实际发生额100%加计扣除,形成无形资产的按成本200%摊销;特定目录内的国家重点集成电路企业可按120%加计,形成无形资产按220%摊销,但须符合财政部税务总局等2023年第17号等文件条件,工业母机无全国统一120%政策。烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业六大行业不得享受,失败研发也可加计。办理方式为自行判别、申报享受、留存备查,无需事前备案。2025年起用新版研发支出辅助账,系统可自动归集六项费用,包括人员人工、直接投入、折旧、无形资产摊销、新产品设计及试验费、其他相关费用,其中其他相关费用限额等于前五项之和乘10%除(1减10%)即前五项之和乘1/9,取实际数与限额较小值。委托境内按实际发生额80%计入,委托境外单位按80%计入且不超过境内可加计扣除研发费用之和的2/3可加计,委托境外个人不得加计。填报用A107012表,2025年版已简化,只需按项目填基础数据,系统自动算出第51行本年研发费用加计扣除总额,不用手动算中间行。最后将该总额直接填主表A100000第22行“减:所得减免”下的第22.1行“研发费用加计扣除”。留存资料包括项目计划书、立项决议、研发人员名单、工时分配说明、委托或合作合同、费用分配依据、集中研发分摊表等。