诉讼费没有发票，只有交款通知书怎么入账

前面的名称一样吗是的话名称在第一列金额在第二列用VLOOKUP函数输入查找值，第一列第二行用查到的表格选择上全部数据第三行，填写2 最后一行，填写0

2026-10-05

你好，做其他业务收入就可以，内销

2026-10-05

您好，建筑安装增值税税负率（一般纳税人一般计税9%）参考2.0%～3.5%，材料进项充足可到1.8%～2.2%；清包工项目若选择一般计税，因可抵扣进项少，税负落在3.0%～3.5%，2026年1月1日至2027年12月31日清包工仍可选择简易计税，适用3%征收率，税负接近3%；2026年起新签甲供工程不再适用简易计税，统一按9%一般计税。企业所得税税负率一般参考1.5%～3.0%，享受小型微利优惠的建筑企业可到0.8%～1.5%，实务常规参考值为1.5%左右。计算公式：增值税税负率=实缴增值税÷不含税工程收入；所得税税负率=实缴企业所得税÷不含税工程收入。比如不含税收入1000万，实缴增值税25万，则25÷1000=2.5%；实缴企业所得税15万，则15÷1000=1.5%。税负率仅为税务风控参考指标，不属于法定强制纳税标准，业务真实、凭证资料齐全，即使低于参考区间也不一定存在涉税问题

2026-10-05

您好，预付款不能全部转入其他业务收入，应该转入营业外收入。客户因自身原因取消订单，你们没收的预付款实质上是违约金赔偿，属于非经常性利得，与日常销售商品无关，计入其他业务收入会导致利润表分类错误。收到预付款时原分录：借：银行存款贷：合同负债（或预收账款）客户书面确认取消订单，双方约定不予退还预付款，分录：借：合同负债（或预收账款）贷：营业外收入该笔违约金不涉及增值税，未发生货物销售行为；但需要并入当期应纳税所得额计算企业所得税。关于尾款追索和呆滞物料：若合同解除，不再交付货物，若无确定的无条件收款权利，不能确认应收尾款。如客户另行同意赔付物料损失，收到赔款时分录：借：银行存款贷：营业外收入已采购物料保留在原材料科目，执行企业会计准则的，按可变现净值计提存货跌价准备，分录：借：资产减值损失贷：存货跌价准备物料报废处置时分录：借：营业外支出借：存货跌价准备贷：原材料需要留存客户解约书面资料、采购凭证，作为违约金收入以及存货资产损失税前扣除备查资料。执行小企业会计准则不计提存货跌价准备，物料实际报废时直接计入营业外支出

2026-10-05

您好，可以，但不是“只在长期待摊费用里加一笔”。更正2022年申报表是按2022年末正确账面状态做全量更正：原来22年本身就发生的长期待摊费用，这次要补填；税务要求从固定资产转过来的那笔，也要按长期待摊费用规则一并填进去。也就是长期待摊费用栏次填“原有22年长摊数据 %2B 固定资产重分类转入数据”，同时固定资产栏次把这笔资产的原值和已提折旧减掉，不能只新增一笔就完事。账务上22年已结账，采用以前年度损益调整处理：借长期待摊费用金额A 借累计折旧金额B 贷固定资产金额C 贷以前年度损益调整金额D 其中金额A%2B金额B = 金额C%2B金额D。补提22年该资产对应的长摊摊销：借以前年度损益调整摊销额贷长期待摊费用摊销额申报表A105080里，长期待摊原值=原有长摊原值%2B转入原值，本年摊销=原有长摊22年摊销%2B转入资产22年摊销；固定资产原值、累计折旧、本年折旧相应减少，A104000里折旧摊销费也要同步修改，保证主表和A105000调整数一致

2026-10-06