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老师,如果是涉及到多方的融资性售后回租,出租方给开了利息的发票,但是没给开已经支付本金的发票,只给了一份收据,这样是不是不合理。 还有原来向A企业采购的设备284万,后来B企业拥有了这些设备的所有权,我们企业向B设备做售后回租,付租金和利息。但是A企业的账上是应付账款贷方,也就是之前A企业给开的发票还挂账上,这个怎么处理。
1、企业需要现金,出纳去开户取现2000元。22020年3月1号,A企业某风工安的差,先去财务科借现金5000元。3月5日该员工出差回来报销费用4000元,并退回1000元。3,A企业5月木进行现金消香,发现现金滥余500元,原因不明。第二天经查,发现职张某的津贴未付。4、5月2号,A企业销售商品一批,价款500000元,增值税率13%,款项已收。5、5月5号,A企业购买原材料一批,价款500000元,增值税率13%,款项己付。6、5月10号A企业销售货物一批价款500000元,增值税税率13%,购销合同确定,款项3个月内支付.7、8月9号,A企业收到5月10号所销货物的全部款项。8、5月20号,A企业向B企业销售产品一批,价款100000元,增值税税率13%,B企业开出一张为期3个月的商业汇票。8月20号,B企业仍未支付票据款项。9、A企业采用备抵法计提坏账准备。2020年5月25号,因某客户破产,其所欠货款10万元不能收回,确认为坏账损失。
A电子设备生产企业(本题卜称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2022年10月有关经营业务如下(1)A企业从B公司购入生产用原材料和零部件,取得B公司开具的增值税专用发票,注明货款100万元、增值税13万元。 7分39秒 (2)B公司从A企业购入电脑600台,每台不含税单价0.5万元,取得A企业开具的增值税专用发票,注明货款300万元、增值税39万元。 (3)A企业为B公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9万元、含税调试费收入2.3万元。制作过程中,A企业委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税 0.26万元,取得C公司增值税专用发票。 (4)B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额452万元,均开具普通发票。要求:(1)计算A企业当月应缴纳的增值税; (2)计算B公司当月应缴纳的增值税。(本题15分,请写出计算过程)(15 分)
A电子设备生产企业(本题卜称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2022年10月有关经营业务如下(1)A企业从B公司购入生产用原材料和零部件,取得B公司开具的增值税专用发票,注明货款100万元、增值税13万元。 7分39秒 (2)B公司从A企业购入电脑600台,每台不含税单价0.5万元,取得A企业开具的增值税专用发票,注明货款300万元、增值税39万元。 (3)A企业为B公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9万元、含税调试费收入2.3万元。制作过程中,A企业委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税 0.26万元,取得C公司增值税专用发票。 (4)B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额452万元,均开具普通发票。要求:(1)计算A企业当月应缴纳的增值税; (2)计算B公司当月应缴纳的增值税。(本题15分,请写出计算过程)(15 分)
A 企业2021年1 月1 日发行600 万股票(股本面值1 元,市价4 元)取得B 企业20%的普通股权, 另外支付发行股票相关费用2 万元,支付相关的评估费律师费2 万元,对B 公司具有重大影响,投资当 日B 公司可辨认净资产公允价值为15000万元。A 企业与B 企业适用的会计政策、会计期间相同,投资 时B 企业存在一项评估增值的管理部门使用的固定资产。该固定资产的账面原价为1000万元,预计折 旧年限为10年,预计净残值为0,采用直线法计提折旧,已使用4 年,公允价值为900万元,不考虑所 得税因素。2021年B 公司实现净利润1 000万元,实现其他综合收益700万元。 要求:请完成A 企业购入股权及后续的账务处理,并计算2021 年末该股权的账面价值
老师,我10月和11月漏报了2笔收入,但是增值税做的是对的,那我现在把账调了,但是所得税因为已经缴税了不想更改,我在企业所得税汇算清缴的时候把这部分收入做调增可以么
老师,我们是9%,进来有13%,可以全额认证的吧
报关单成交方式是C&F,开销售发票备注栏是否也是写成交方式:C&F?外币金额是写C&F减运费之后的金额吗?(例:C&F成交方式,商品是USD 10、运费是USD 2,备注栏的外币金额:USD 8?成交方式:C&F?)
老师业务招待费的标准怎么鉴定呢?像我们企业开出来的,这个餐费专票还有住宿费专票什么样的情况下可以放到业务招待费里面。
受伤赔偿费记入啥会计科目
小企业会计准则,26年1月冲减25年12月份多计提的企业所得税费13万,怎么做分录
老师,农业公司秋季储存草料的机械租赁费计入什么科目
请问,劳务派遣与劳务外包有什么区别?发票开具时,项目名称该如何填写才是正确的?(分别填写)
老师,你好,请问财政预算收入在年度结转后,为什么在下年度的财政预算收入支出表里会有期初余额?会计做账,用了期初余额的钱,导致本年度的财政预算支出大于财政预算收入,是不是哪个步骤错了?
老师,你好,请问我们采购的一个原材料,合同价格是100174元,但是我们实际付款 10万。尾款不用付了。这个应该尾款应该怎么入账、计入营业外收入吗
您好,应该开10万元发票,因为总价是10万元,然后对那被扣掉的5000元单独开一张红字发票冲回来,这样账上实际收入就是100000-5000=95000元,和你们收到的钱一样。
那1.5万转了私账,公账没收到款,平不了账
当老板借给公司的钱,公司再用这笔钱还款,账就平了
当老板借给公司的钱,再用这笔款还款的会计分录是怎样的,钱都老板私账收了,还当老板借给公司,不明白
好的。那我详细写下分录,把重点标红了
嗯,那被扣掉的红字发票5000元,开红字发票写什么理由呢?
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您好,写销售折让就可以了
被扣的5000元不红冲,直接少开5000元发票可以吗?
您好,这个不合适哦,不能体现我们这个是折扣了,
嗯,红冲5000元,那分录怎么写呢?
您好,原来发票的正数分录复制,科目不变,金额改为-5000