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老师您好，我公司要卖设备，折旧未计提完，转入固定资产清理后是亏损50万。该设备之前汇算清缴的时候用了税法政策一次性折旧，还剩40万没有折旧完。这部分未折旧完的等下一次汇算清缴全部调增对吧？那这个40万对账面的未分配利润有影响吗？
2025-12-04 09:53
2025-12-04 09:55
是的，部分未折旧完的等下一次汇算清缴全部调增，这个40万对账面的未分配利润的影响就是一次性减少利润40万
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我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？
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老师，请问下，之前税务有出一个政策500万以下的设备固定资产是不是我们做账的时候可以做完固资一次性进入费用吗，还是说账上做了固资，可以不提折旧，等年终汇算的时候调减这笔利润
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