老师好。过年聚餐费及发放给员工过节的实物福利可以做到工会经费里面吗

但是，之前公司以前计提了工会经费，后期没有工会了！这笔钱一直挂在账上，怎么处理？

那么把那个计提的冲销就行

怎么冲销？

你原来计提的分录负数冲

那我以前已经做到工会经费里面了，是不是要改账吖？

要改为管理费用-福利费

要改账还是后期红字冲销然后重新做？

借：管理费用-福利费 借：管理费用-工会费 负数

我的工会经费是已经计提出来的了！不是在管理费用里面的

以前年度计提的

所以，我当时做的分录是借：应付职工薪酬工会经费！贷银行存款

你可以那样做，反正也不影响利润

那计提的个人的工会经费，又应该怎么样转出呢？

你今年没计提了不管

留在那里？不管它？