发出去工资因员工账户限额被退回怎么做分录？

请问我们要查看申报工资与计提工资是否一致，在明细账中看哪个科目比较准确？

看应付职工-工资贷方金额

比如说，25年1-6月申报工资是7000元，计提计入管理费用得工资也是7000元，但是在发6月工资时，有个1000因账户限额被退回了，我做了分录借：银行存款   1000，贷：应付职工薪酬：1000，这样子截止到6月，我的应付职工薪酬这个科目确累计是8000元，这个就出现与申报的差额1000了呀

对呀，在贷方有个1000，是因为你没有付，你要付了就冲掉了

后面工资我们又重新款了，分录是：借：应付职工薪酬   1000，贷：银行存款1000，最终应付职工薪酬科目余额是对的上的，但是应付职工薪酬贷方累计金额和申报工资对不上，应付职工薪酬贷方累计金额与申报工资比多了1000元

你支付了就平了，现在是没有差额了，这个不影响的

但是我们季度企业所得税申报表中职工薪酬中已计入成本费用得职工薪酬是根据应付职工薪酬贷方发生额取数的，这个咋办，总是比实际多1000

你后面支付了，就不会多了

计提工资：借：管理费用1000，贷应付职工薪酬1000，发工资时：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000 退回：借银行存款1000，贷应付职工薪酬1000 再次发放：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000，这个应付职工薪酬薪酬贷方累计发生确实是2000呀，但是申报的实际工资就是1000，如果申报工资和应付职工薪酬薪酬贷方比对不就是存在差额嘛

计提工资：借：管理费用1000，贷应付职工薪酬1000，发工资时：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000
这样就平了

退回：借银行存款1000，贷应付职工薪酬1000
再次发放：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000