合作方用我们公司小程序的平台，客户储值后来消费，储值金额不够的时候客户会微信支付，这部分收到我们公司账上，货是合作方一件代发的，那我们收到的微信钱该怎么做账呢（这部分钱平台也会收取手续费）

您好，客户消费500元，储值用300元，**补200元，平台手续费0.6%即200×0.006=1.2元，实际到账198.8元，做账：借银行存款198.8元，借财务费用——手续费1.2元，贷其他应付款——合作方200元；接着将客户之前储值的300元结转至应付合作方：借预收账款——客户300元，贷其他应付款——合作方300元；此时其他应付款余额为500元；按协议你公司收取服务费30元，合作方实得470元，结算时：借其他应付款——合作方500元，贷银行存款470元，贷其他业务收入30元；每笔分录借贷相等，手续费单独列支，收入与成本匹配，账务处理合规。

但是现在我没有收到储值的钱，不进我们账户，只有那差价200相当于进我们这里归我们了，这应该就相当于结算的服务费，那怎么做呢，那这部分确认收入我需要结转成本吗

借：银行  198.8  财务费用1.2  贷：其他业务收入200 没有成本嘛，不用结转成本了

那我需要给对方开发票吗 应该开什么发票 直接做无票收入可以吗

您好，对方不需要发票的话，不开，就申报未开票收入

我还想问一下，客户在我们这个小程序上办的储值卡这边怎么入账呢

客户的钱这时没进我们的账户里，不用记账的 以后消费涉及平台代收补差，我们收服务费，再按实际收款和服务确认收入

假设有收到的 扣除手续费 我们做账 是不是 借：银行 财务费用 贷：预收账款啊