超过的以后年度也抵扣不了 必须调增

职工教育经费和广告费与业务宣传费都是超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除的。当年超过扣除限额部分可以结转以后纳税年度结转,按什么比例呢?谢谢
当年广告费扣除超过了营业收入15%结转以后年度抵扣 那么第二年广告费抵扣额度是加上前年的结转余额不超过收入比例抵扣 还是只算当年的广告费不超过收入比例
广告费和业务宣传费,不同行业不超过15% 30%的准予扣除,但是超过的部分,是以后年度结转扣除。意思是如果第一年超过的部分是10万,第二年盈利15万,但是我可以先扣除10万的广宣费,只有5万的纳税?
模拟试题 销售收入8000,→业务招待费60,上年未能扣除业务招待费5;当年发生广告费500,上年未扣除广告费200。业务招待费→60%扣除,最高不超过当年销售收入5‰;广宣费不超过销售收入15%扣除;广宣费准予扣除? 业务招待费准予扣除36 —— √ 60x60%=36 8000x5‰=40(超出限额部分不得结转以后年度税前扣除,因此→36)(还是不懂) 8000x15%=1200(准予扣除) 500 (实际发生)+ 200(上年结转)= 700(<1200) 老师,不是还有上年的5可以结转吗?为什么是36?
当年发生业务宣传费800万元,至年末尚未支付。该公司当年实现销售收入5000万元。假定税法规定,企业发生的业务宣传费支出,不超过当年销售收入15%的部分,准予税前扣除,超过部分,准予结转以后年度税前扣除。问:1.这道题中,准予税前扣除少交税的部分是750万元,应该是-750,准予结转以后年度税前扣除是多交税的部分+50,所以纳税调整应该是-750+50=-700对吗?如果不对为什么呢2.还有这个是无账面价值,有计税基础的,为什么?
老师你好,比如说业务宣传费限额扣除是当年营业收入的15%准予扣除,超过的结转以后年度扣除,那么当年超过的部分不调增了吧?
小规模纳税人本季度开具专票31万元,红冲25万以前季度已经交纳税金的普票。本季度应该怎么交税,申报的时候应该注意什么
老师好,单位员工的专项附加扣除信息以前没有录入,现在增加的时候时间是2025/11月。这个时间能变动吗?能变动要怎样操作?
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老师,题目延伸这题的第一问,合同方要求购买方同时承担尚未支付的应付款,这里的购买方是A公司吗?分录中的长期应付款和未确认融资费用怎么理解啊,为啥要在这里写啊
老师,请问下我们送给客户的产品怎样做账
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老师你好,外贸企业收汇凭证上有"发报行费用"(中国银行),这个是手续费吗,用做账吗?
我现在需要倒回去从1月开始改工资,企业所得税预缴表又是填了工资实发应发数,不可能也全返回去改吧
不是超过的部分可以结转扣除三年吗
不好意思,我刚才看错了,看成了招待费 宣传费超过抵扣限额的,需要调增。然后,你在明年抵扣的时候再纳税调减