咨询
Q

老师:2023年有一笔固定资产,申报时享受了500万以下一次性折旧,后来申报时忘记调增了,现在发现了,本月申报时,一次性调增可以吗?还是可以分月调增?

2025-12-08 12:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-08 12:42

您好,这个你更正就可以

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
是先按月折旧,申报的时候一次扣除,以后年度纳税纳税调增
2025-12-05
您好,这个如果是亏损的话,1可以结转下年的
2022-01-10
您好,12月固定资产做了一次性折旧扣除,所得税年报也做了一次性折旧扣除,意思是去年把车的全部折旧一次扣掉了,今年会计上还会按月折旧,比如车原值384000元,会计折旧4年无残值,每月折旧8000元,一年会计折旧96000元,但税法去年已扣完,今年税法折旧是0元,所以今年所得税年报要把这96000元调增回来,平时月度或季度的预缴申报不用单独调增,因为一次性扣除只在年度汇算统一调,平时只按会计利润预缴即可,年度汇算时在资产折旧摊销及纳税调整明细表a105080里填:资产原值384000,本年折旧摊销额96000,累计折旧摊销额192000,资产计税基础0,税收折旧摊销额0,纳税调整金额96000,累计税收折旧摊销额0,加速折旧摊销统计额0,这样就把去年多扣的在今年补回来,如果企业用企业会计准则,去年一次性扣除产生应纳税暂时性差异384000乘税率比如25%等于96000元,借所得税费用96000贷递延所得税负债96000,今年每月转回8000乘25%等于2000元,借递延所得税负债2000贷所得税费用2000,借贷金额相等,平时申报不用管这个账的差异,只看预缴和汇算规则就行。
2025-12-06
您好! 销售时,那部分还没有调增的要在出售时一次性调增
2023-05-13
你好,可以一次性扣除的。
2023-01-06
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×