老师你好！三个月申报的工资金额都准确，成功，并且一二两月景计数也准确，但在三月份中报时合计数加起来的金额不正确，比正确合计数小，啥厡因造成，怎解决，在度未的正确合计数体现出来

1、衡信会计师事务所的负责审计华信食品股份有限公司2020年财务报表，注册会计师王某审计时发现有一笔预收大风公司113000的货款，产品已发出，成本45000元，但华信食品股份有限公司没有做任何账务处理。请指出上述账务处理中存在的问题，并做出审计调整分录。。请指出上述财务处理中存在的问题，并作出审计调整分录。存在问题分析提示：根据<企业会计准则的规定，采用预收账款销售方式，应于()时确认收入的实现，判断该笔交易是否符合收入的确认条件，是否应当确认销售收入的实现。如果应当确认收入的实现，写出确认收入的会计分录；2.ABC公司2020年12月资产负债表“应收账款”数额为1584000元，应收账款总账余额1600000元，坏账准备相应明细账余额16000元，应收账款Z公司明细账有贷方余额180000元，经查系Z公司的预付账款，尚未履行供货合同。该公司按应收账款余额的1%计提坏账准备。请问：资产负债表“应收账款”项目的列报是否正确，说明理由。如果不正确，“应收账款”项目正确的列报是多少？试着编写审计调整分录。以上作业上传微助教

(1）某公司从美国聘请一专家约翰先生来公司进行技术指导。约翰2021年2月1入境进入公司,2022年4月底完成工作离境,其中,2021年6月份回国40天,2022年按合同规定每季度约翰有15天回国休假的时间。期间公司每月支付8000美元的工资报酬。公司会计小刘在申报约翰的个人所得税时认为约翰在某工作近两年时间,应按照居民纳税人的身份进行申报。(2)某公司另外一名中国籍员工张章是独生子,因为离异自己带着一个上小学的孩子,父母已年过60岁。2021年取得工资、薪金所得125000元,缴纳保险和公积金9500元。小刘在申报张章的个人所得税时,以居民纳税人的身份进行申报,计算张章的2021年综合所得的个人所得税应纳税所得额是19500(元)。请问小刘的做法正确吗?要求3:(5)根据个人所得税法律制度规定请区分约翰先生的纳税人身份,分析说明理由要有理有据。(6)请列式说明张章的2021年综合所得的个人所得税应纳税所得额是19500(元)正确与否的理由,并帮其将本年度的个人所得税应纳税额计算出来。

老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？

请问，采购每天有报送赠送的商品数据，因为日期不同，我用的就是加权平均单价来算每期赠送的金额，就是移动加权平均；而报废数据是月尾才报上来，那报废金额我就是用全月加权平均来算，那么问题来了：就是我在做销售毛利表时，表中有个加权均价，我在表中把赠送和报废的金额合并一起用这个加权均价算出来了，这和我分开赠送和报废这两部分数据的合计金额不一致了，那究竟用哪个更能准确反映毛利呢？比如商品A，是4月20日赠送了，我就用到19号为止的移动加权单价算出20号的赠送金额，但在毛利表中的均价是用（上月库存金额+本月购入金额）/（上月库存数量+本月购入数量）得出，这两个金额不一样，就导致用这两个金额算出的毛利不一样，究竟哪个更准确？

老师，我这个老板这个户，第一季度经营所得个税他申报的不对，也来不及更改了，第一季度他没开票，增值税申报是正确的，第一季度经营所得估计随便填写的，金额应该是几万，我也看不到，第二季度经营所得我申报的，收入总额低于5万提示比上季度低，收入总额我就填了五万，成本填写了30000，利润就是20000，就是系统里其实就第二季度的六月份就开了三张普票金额一共39.6，一月份到9月份六开了些三张普票，像这种情况是，1到9月份分录该怎么做呢，具体怎么调整呢，第二季度经营所得不是我申报的，不知道具体数据