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老师好,我们是农业公司,政府原先投入560万,合同签分红协议,一年公司需向政府支付47万元,后期要还本的,开始我做的长期借款,支付的做利息,税务管理员说要做投资,支付的做企业分红,本来这个月不这么做分红是亏损29万元,做了就变成盈利了,资产负债表未分配利润本身就是负数,这个应该怎么处理

2025-12-09 20:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-09 20:54

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齐红老师 解答 2025-12-09 20:56

您好,农业公司,政府原先投入560万,合同签分红协议,一年公司需向政府支付47万元,后期要还本,开始做长期借款,支付的做利息,税务管理员说要做投资,支付的做企业分红,本来这个月不这么做分红是亏损29万元,做了就变成盈利了,资产负债表未分配利润本身就是负数,重点是先看清合同实质,如果政府投入是固定收47万且到期还本,本质像借钱,该按长期借款做,支付的47万算利息,利息能抵税,如果税务坚持按投资做分红,那要注意未分配利润负数时不能真分红,不然违法,现在改成分红让本月从亏29万变盈利只是账面动,没真赚钱,未分配利润负数还是亏着,要处理的话,要么跟税务说清是政府借钱的实质继续按利息做,要么如果是真投资就别硬分红,老老实实反映亏损,慢慢靠以后赚钱补未分配利润的坑,比如借财务费用470000贷银行存款470000(利息做法)或者借利润分配470000贷应付股利470000(分红做法但得未分配利润够才行),关键是别为了账面好看违规,要真实合规哦。

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