老师，我们公司有欠供应商的材料款。用我们不用的设备抵账了。这个需要做什么协议？是不是我们还要视同销售缴纳税？这个设备还没有入固定资产的

没有做固定资产的，一般在库存商品核算 销售确认其他业务成本，和其他业务收入

挂的是预付账款，因为我们买的这个设备对方也没有给我们开票的。

我们设备付了12万，抵了7.2万的采购款。如果这样子我们划不来，还要缴税

是的 如果价值不对等 建议协商补价

我们需要开票吗？还是说我申报收入缴税可以不开票？设备不在我们经营范围

只要申报了增值税销项税就行 可以不开票，申报增值税未开票销售额

这个是视同销售还是可以做营业外收入？这个设备我们没有入账。当时这个设备钱没有付完，确定不付开不了票就做了营业外支出处理。现在需要拿这个设备抵账怎么做账务处理？