假设C公司成本价5万元，售价10万元，A收取利润的20%，B收取利润的80%，A和B各承担成本得一半和税的一半，请问A和B分别需打多少钱到C公司？请写出计算逻辑，谢谢

2025-12-10 19:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-12-10 19:42

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-10 19:51

您好，计算逻辑用常规企业所得税税率 25%，区分出资与分配： 1. 利润（税前） = 售价 − 成本 = 100000 − 50000 = 50000 元。 2. 企业所得税 = 50000 × 25% = 12500 元。 3. 成本 50000 元由 A、B 各承担一半， 50000 ÷ 2 = 25000 元。 4. 税款 12500 元由 A、B 各承担一半， 12500 ÷ 2 = 6250 元。 5. A 需打款 = 成本分摊 25000 %2B 税分摊 6250 = 31250 元。 B 需打款 = 成本分摊 25000 %2B 税分摊 6250 = 31250 元。 6. 出资阶段：借：C 公司银行存款 62500 贷：A 投入 31250 贷：B 投入 31250 （借贷相等） 7. 分配阶段（从 C 公司经营收入支付）： A 分得利润 50000 × 20% = 10000 元 B 分得利润 50000 × 80% = 40000 元此为 C 公司收入结余支付，不计入打款计算得 A 打 31250 元，B 打 31250 元。

快账用户4872 追问 2025-12-10 19:59

假设C公司成本价5万元，售价10万元，现A扣除80%将剩余20%加上成本价加上应承担的税款打到C公司，现C公司的增值税和企业所得税为A和C公司各承担一半，请问A应该打多少钱才能使C公司只承担一半的税款

齐红老师解答 2025-12-10 20:02

哦哦，这是我的理解，看是不是想得一样

快账用户4872 追问 2025-12-10 20:03

假设C公司成本价5万元，售价10万元，现A扣除利润80%将利润剩余20%加上成本价加上应承担的税款打到C公司，现C公司的增值税和企业所得税为A和C公司各承担一半，请问A应该打多少钱才能使C公司只承担一半的税款

齐红老师解答 2025-12-10 20:05

好的好的，我是这么理解的

快账用户4872 追问 2025-12-10 20:11

可能我没表达清楚，C的增值税应该为A打进的利润的20%加上成本，但是这时候想让20%+成本+产生的增值税的一半=打进来的钱，如何计算可以把这个增值税的一半含在打进来的钱里，让这个增值税的一半由A承担，而不是C承担

齐红老师解答 2025-12-10 20:14

利润=100000-50000=50000，A得20%就是10000 增值税=C的增值税=（成本50000%2B利润*20%）*税率13%，60000*0.13=7800 增值税的一半 3900 A打款=成本 5000%2B利润10000%2B增值税一半=63900

快账用户4872 追问 2025-12-10 20:39

这里计算最终C公司申报的收入是63900，产生的税款是63900除以1.13乘以0.13得7351元，有没有什么办法可以使：利润10000+成本50000+增值税=收入，此时收入申报产生的税款使得等于利润10000+成本50000产生的增值税的一半还要包含增值税一半本身产生的税款，最终使得C公司税款只等于利润10000+成本50000产生的税款的一半由C承担，其他由A承担

齐红老师解答 2025-12-10 20:52

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-10 20:57

您好，这是这样理解的哦

快账用户4872 追问 2025-12-10 21:05

不是使C最终的税款是3900，是C公司承担的税款是3900，申报的利润+成本+增值税产生的税款=A承担的税款+3900，您算出的3万多可能不太对，因为A打进的款是包含利润1万+4万成本+税款，应该不是3万多，能再帮忙看看吗

齐红老师解答 2025-12-10 21:11

您好，我是这样理解的

快账用户4872 追问 2025-12-10 21:13

请问一下，算税的时候想把自身税含进去，这个一般是怎么计算啊

齐红老师解答 2025-12-10 21:20

含税=未税*（1%2B税率）已知想让税 T，含税收入T/税率*（1%2B税率）这样算出是含税本身

快账用户4872 追问 2025-12-10 21:43

含税本身要怎么验算算的是不是对的呢？可以举个例子吗

齐红老师解答 2025-12-10 21:47

想让税=3900，税率13%，含税收入=3600/0.13*1.13=33923 验算33923/1.13=30000，这是未税税30000*0.13=3900，对了

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-12-10

1. 编制2018年12月31日合并A公司和B公司财务报表时的调整和抵销分录： - 将B公司固定资产账面价值调整为公允价值： - 2017年1月31日，固定资产公允价值与账面价值差额 = 200 - 100 = 100万元。 - 每年应补提折旧 = 100÷10 = 10万元。 - 2018年12月31日调整分录： - 借：固定资产 - 原价 100 - 贷：资本公积 100 - 借：管理费用 10 - 贷：固定资产 - 累计折旧 10 - 按权益法调整长期股权投资： - 2018年B公司经调整后的净利润 = 20 - 10 = 10万元。 - A公司应享有的份额 = 10×80\% = 8万元。 - 借：长期股权投资 8 - 贷：投资收益 8 - 对于B公司分派现金股利，A公司应减少长期股权投资 = 10×80\% = 8万元。 - 借：投资收益 8 - 贷：长期股权投资 8 - 抵销分录： - 长期股权投资与子公司所有者权益抵销： - 2018年末B公司所有者权益： - 股本 = 200万元，资本公积 = 200 + 100 = 300万元，盈余公积 = 50 + 20×10\% = 52万元，未分配利润 = 50 + 10 - 2 - 10 = 48万元。 - 借：股本 200 - 资本公积 300 - 盈余公积 52 - 未分配利润 48 - 商誉（500 - （200 + 200 + 50 + 50 + 100）×80%）60 - 贷：长期股权投资（500 + 8 - 8）500 - 少数股东权益（（200 + 300 + 52 + 48）×20%）120 - 投资收益与子公司利润分配抵销： - 借：投资收益 8 - 少数股东损益（10×20%）2 - 未分配利润 - 年初 50 - 贷：提取盈余公积 2 - 对所有者（或股东）的分配 10 - 未分配利润 - 年末 48 2. 编制抵销分录，消除公司间存货交易的影响： - B公司销售给A公司商品的成本 = 520÷(1 + 30\%) = 400万元。 - 2018年末A公司未售出存货成本 = 520×20\% = 104万元，其中包含的未实现内部销售利润 = 104 - 400×20\% = 24万元。 - 借：营业收入 520 - 贷：营业成本 496 - 存货 24

2024-12-27

同学你好！问题一：处置20%股权应确认的投资收益= 4400-9000/60% * 20%=1400万元借：银行存款 4400 贷：长期股权投资 3000（9000/60% * 20%）投资收益 1400 （ 4400-3000=1400）按权益法追溯调整剩余的40%：借：长期股权投资 2800 7000*40%=2800 贷：盈余公积 280 2800*10%=280 利润分配-未分配利润 2520 2800*90%=2520 因为调整的是以前期间投资收益，所以需要替换为留存收益科目哦！

2021-11-18

20x8 年抵销分录 A 与 B 交易（全部售出）：借：营业收入 3000 贷：营业成本 3000 A 与 C 交易（40% 未售）：抵销收入成本：借：营业收入 5000 贷：营业成本 5000 抵销未实现利润（毛利率 30%）：借：营业成本 600（5000×40%×30%）贷：存货 600 抵销存货跌价准备（成本 2000→集团视角 1400，可变现 1900＞1400）：借：存货 —— 跌价准备 100（2000-1900）贷：资产减值损失 100 20x9 年抵销分录期初调整：结转上年未实现利润：借：未分配利润 —— 年初 600 贷：营业成本 600 结转上年跌价准备：借：存货 —— 跌价准备 100 贷：未分配利润 —— 年初 100 本期出售 50% 存货：转回已售部分未实现利润：借：营业成本 300（600×50%）贷：存货 300 转回已售部分跌价准备：借：营业成本 50（100×50%）贷：存货 —— 跌价准备 50 期末存货跌价准备（剩余 50% 存货成本 1000→集团视角 700，可变现 600）：补提跌价：借：存货 —— 跌价准备 50（700-600 - 已提 50）贷：资产减值损失 50

2025-05-27

你好，题目材料没发全

2022-05-06