你好，老师，就是出口退税这里的留底税还没退下来，可以作为下期抵扣吗？如果说我抵扣了，是不是都不退了呢？

我已经勾选了，税局这边还没审核下来导致留底挂在增值税主表上了，如果退了就会在免、抵退应退税额这一栏，具体要怎么操作呢

你已经申请了，那么等着退税就行了哈。

我10️申请的，现在我要申报11月的税，就会把留底税额给用了呀 ，那我11月会交税，留底都没有了呀，具体流程麻烦告知下呢

你10月申请的退税，就正常计算免抵税。在主表填免抵退税。前边还没退税，后边暂时不勾选就行，放在应交税费-待认证进项

按后边的方式计算申报 出口货物劳务增值税免抵退税计算 https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/c102449/c5237525/content.html 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的增值税税率为13%，退税税率是10%，2019年五月内销售货物不含说销售额为200万元，本月出口货物销售额折合人民币300万元，当月取得的增值税专用发票(发票上注明的进项税额为39万元)已通过认证，上月末，留抵税额为武请计算出口免抵退税额。 销项税额=200*0.13=26 当期不得免征和抵扣税额=300*(0.13-0.10)=9 当月应纳税额=26-(39-9)=-4，留底税4万 当月免抵退税额=300*0.10=30万 因为当月免抵退税额30>期末留抵税4，所以，当月退税4万 当月免抵税额=30-4=26万

意思就是可以把10月这个没有审核下来的退税金额填在在主表上免抵退那一栏，11月正常勾选，正常交税？